建立与完善企业内部控制制度(经典3篇)
建立与完善企业内部控制制度 篇一
随着市场竞争的加剧和企业规模的扩大，建立和完善企业内部控制制度变得越来越重要。企业内部控制制度是指为了保障企业资产安全、提高经营效率和规范企业管理行为而建立的一套制度和措施。在这篇文章中，我们将探讨为什么建立企业内部控制制度的重要性以及如何完善这一制度。
首先，建立企业内部控制制度的重要性不容忽视。企业内部控制制度可以帮助企业识别和管理风险，确保企业在经营过程中能够按照规章制度进行运作。这一制度可以有效地防止内部欺诈、贪污和其他违法行为的发生，保护企业的利益和声誉。同时，内部控制制度还可以提高企业的经营效率和竞争力，减少资源浪费和损失，提高企业的盈利能力。
其次，要完善企业内部控制制度，需要从以下几个方面入手。首先，建立明确的内部控制目标和任务。企业应该明确制定内部控制的目标和任务，包括风险管理、财务管理、信息管理和合规管理等方面。其次，建立健全的内部控制制度和流程。企业应该建立一套完善的内部控制制度和流程，确保各项控制措施的有效实施。例如，建立健全的财务管理制度，包括会计准则、内部审计制度和财务报告制度等。此外，还应该建立信息管理制度，包括信息安全管理、网络安全管理和数据管理等。再次，加强内部控制的监督和检查。企业应该建立内部控制监督和检查机制，确保内部控制措施的有效性和合规性。这可以通过内部审计、风险评估和业务流程管理等方式实现。最后，加强员工培训和意识教育。企业应该加强员工的内部控制意识教育和培训，提高员工对内部控制的重要性和实施方法的认识。
综上所述，建立和完善企业内部控制制度对于企业的可持续发展和稳定经营至关重要。企业应该重视内部控制制度的建立和完善，通过明确内部控制目标和任务、建立健全的制度和流程、加强监督和检查以及加强员工培训和意识教育等方式，建立起一套有效的内部控制制度，为企业的发展提供有力保障。
建立与完善企业内部控制制度 篇二
在当前复杂多变的商业环境下，建立和完善企业内部控制制度是保障企业稳定经营和实现可持续发展的关键。企业内部控制制度是指为了规范企业管理行为、保护企业资产和提高经营效率而建立的一套制度和措施。本文将探讨建立和完善企业内部控制制度的重要性以及如何做到更加完善。
首先，建立和完善企业内部控制制度的重要性不言而喻。一个良好的内部控制制度可以帮助企业识别和管理风险，防止内部欺诈和贪污的发生。通过建立健全的制度和流程，企业可以减少资源浪费和损失，提高经营效率和竞争力。此外，内部控制制度还可以保护企业的利益和声誉，提高企业的盈利能力和长期发展潜力。
其次，要完善企业内部控制制度，需要从以下几个方面入手。首先，明确内部控制目标和任务。企业应该明确制定内部控制的目标和任务，包括风险管理、财务管理和信息管理等方面。其次，建立健全的内部控制制度和流程。企业应该建立一套完善的内部控制制度和流程，确保各项控制措施的有效实施。例如，建立健全的财务管理制度，包括会计准则、内部审计制度和财务报告制度等。此外，还应该建立信息管理制度，包括信息安全管理、网络安全管理和数据管理等。再次，加强内部控制的监督和检查。企业应该建立内部控制监督和检查机制，确保内部控制措施的有效性和合规性。这可以通过内部审计、风险评估和业务流程管理等方式实现。最后，加强员工培训和意识教育。企业应该加强员工的内部控制意识教育和培训，提高员工对内部控制的重要性和实施方法的认识。
综上所述，建立和完善企业内部控制制度对于企业的稳定经营和可持续发展至关重要。企业应该重视内部控制制度的建立和完善，通过明确内部控制目标和任务、建立健全的制度和流程、加强监督和检查以及加强员工培训和意识教育等方式，建立起一套有效的内部控制制度，为企业的发展提供有力保障。只有建立和完善企业内部控制制度，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展的目标。
建立与完善企业内部控制制度 篇三
内部控制是强化企业管理的重要手段,在新时期建立和完善企业内部控制是增强企业国际竞争力的重要保证,也是促进企业良性发展的核心动力.
作 者：武娟 作者单位：平顶山平运汽车运输有限公司,河南,平顶山,467000 刊 名：企业导报 英文刊名： GUIDE TO BUSINESS 年，卷(期)： 20xx ""(7) 分类号： 关键词：企业内控 制度 对策 建立与完善企业内部控制制度2
一、我国中小企业内部控制制度建设存在的问题
（一）内部控制制度环境不健全
当前，我国部分企业还存在着重效益、轻管理的现象，特别是中小企业，竞争压力大，实现经济效益任务重，部分企业并不重视内部控制建设。部分中小企业本来就是逐步成长发展而来，因此在管理中还存在不完善的地方。部分企业管理者将内部控制与财务管理混为一谈，认为内部控制就是财务管理，财务管理可以替代内部控制的职能。部分中小企业管理者素质不高，特别是财会知识和内部控制相关知识不够，对内部控制不够重视和关注，内部控制制度的建设和执行更无所谈起。
（二）管理人员综合素质不高
部分中小企业管理人员还存在内部控制认识不足，知识不全面等现象，特别是管理人员内部控制意识不强，部分管理人员内部控制缺乏财会相关知识，内部控制知识不足，没有相关的内部控制实践经验还普遍存在。部分中小企业管理人员虽然具备相关的内部控制专业知识，但是出于自身利益的考虑，在工作和管理过程中，即使发现内部控制漏洞也不会主动改进，更有甚者利用相关漏洞进行牟利，对企业内部控制制度建设造成较大的影响。
（三）内部控制制度体系不完善
部分中小企业内部控制制度体系还不完善，企业除基本的管理制度如人事管理、财务核算办法等制度已建立完善外，还缺乏相应的内部控制制度体系和科学的业务流程。部分中小企业仅在企业成立之初制订了相关的零散制度，或者仅有业务操作流程，没有书面的管理制度。部分企业虽然制订了相关管理制度，但内部控制分布在相关的管理制度中，没有建成体系。部分企业虽然制订了内部控制制度，但是内部控制制度与企业实际业务和管理实际不适应，在实际生产经营中难以实施，部分中小企业没有建立相应的保障机制，内部控制执行效果难以保证。
（四）评价监督机制缺失
中小企业内部控制评价监督机制对于保证内部控制效果尤为重要，但是由于中小企业受成本、效益制约，在评价监督机制方面还不完善。部分中小企业没有对内部控制进行持续的监督，没有对内部控制制度和执行效果进行科学的预测、分析和考核，监督评价不力。部分中小企业在设置监督评价机构时，受成本限制，未设置专门的内部审计等专门机构，部分企业机构人员设置不科学合理，监督评价工作独立性不强。
二、加强我国中小企业内部控制制度建设与完善
（一）建立良好的内部控制制度环境
中小企业管理不完善的现状，使得强化内部控制制度环境迫在眉睫。企业管理者应主动完善自身财会相关知识和内部控制相关理念，重视内部控制制度建设，在企业内建立良好的内部控制环境，促进内部控制制度建设，提高财务会计部门人员的专业素质。应通过企业文化建设等方式，促进企业全体人员树立内部控制理念，使其认识到内部控制与每位员工息息相关，只有强化内部控制管理，各个岗位、各个环节均遵循内部控制制度，实现内部控制目标，才能促进企业健康发展。在设置组织机构和层级方面，中小企业应结合自身特点，按照内部控制要求，根据不同的管理范围划分各个管理层次，设立组织机构，树立良好的`层级决策机制。
（二）提高管理人员综合素质
应强化中小企业管理人员的内部控制知识和职业道德水平，提高综合素质。应帮助管理人员树立内部控制意识，加强内部控制专业知识和财务会计知识的培训，强化理论知识学习。应强化管理人员的业务能力，提高内部控制知识水平。应帮助中小企业管理人员不断总结和学习内部控制实践经验，强化分析判断能力，提高中小企业管理者在建设内部控制制度体系方面的能力。加强职业道德培训，提高其职业道德水平，增加其工主动性，在工作中一旦发现内部控制漏洞，及时向上级报告，并结合工作和管理实际，不断完善内部控制制度体系，加强内部控制制度执行。
（三）完善内部控制制度体系
应不断健全中小企业内部控制制度体系，完善企业各项管理制度，包括内部控制制度相关内容，应建立与企业业务和经济活动相适应的内部控制制度体系，强化内部控制制度执行措施，确保内部控制执行效果。应建立各项岗位制度，明确岗位责任。中小企业由于人手较少，因此在岗位设置方面可以适当设置兼职。但是应遵循不相容职务相分离的原则，确保不相容职务的相互制约。应完善企业各项业务流程，对于各项业务关键点应加以重点控制，特别是容易发生风险或者一旦出现问题影响较大的内部控制关键点，应重点关注。应制订申请审批权限制度，明确规定与财务会计相关的授权范围限定，明确审批流程和责任，确保企业各层级管理人员和员工，均在授权范围内行使职权。应强化内部控制风险管理制度，建立预测和防范风险的机制体系，防范各类风险，采取有效措施将风险对中小企业的影响降到最低。
（四）建立评价监督机制
应加强中小企业对于内部审计的重要性认识，强化中小企业内部评价监督机制，特别是强化内部审计等监督机制。建立内部审计制度，科学合理设置内部审计机构人员，设置专门的内部审计机构或者专门的内部审计人员，保证内部审计机构或人员的工作独立性，以确保中小企业内部监督工作的客观性和独立性，充分发挥内部审计工作的事前和事中监督作用，使得内部审计工作成为企业日常性的工作，并贯穿企业各项经济业务始终。应强化各个部门的评价和考核机制，对于内部控制制度和执行过程中出现的问题进行及时反馈，并提出相关的解决和处理措施，确保内部控制制度随着企业发展不断更新完善，确保内部控制执行效果。
三、结论
中小企业往往存在着内部控制制度体系不完善的现象，部分企业管理人员未树立内部控制意识、综合素质不高，企业未建立健全的内部控制制度体系，内部控制制度评价和执行监督机制不健全，内部控制效果受到影响。因此，中小企业应通过企业文化建设等方式，建立良好的内部控制环境，强化企业管理者内部控制意
识，提高企业管理者综合素质，不断完善内部控制制度体系，强化事前和事中管理，建立有效的内部评价监督机制，确保中小企业内部控制效果，不断提升中小企业内部控制效益，以促进我国中小企业持续健康发展。
