会计管理规章制度(精彩6篇)

会计管理规章制度 篇一

会计管理规章制度在企业中的重要性

会计管理规章制度是企业内部会计管理的基础和准则，对企业的财务管理起着重要的指导作用。它规范了企业会计人员的行为，保障了企业财务信息的准确性和可靠性，为企业提供了有效的财务管理手段。下面将从几个方面介绍会计管理规章制度在企业中的重要性。

首先，会计管理规章制度能够确保财务信息的准确性。在企业会计工作中，准确的财务信息对企业决策和经营管理至关重要。会计管理规章制度规定了会计核算的具体方法、程序和要求，明确了会计人员的职责和权利，确保了财务信息的真实性和可信度。只有准确的财务信息才能帮助企业管理者做出正确的决策，提高企业的经营效益。

其次，会计管理规章制度有助于规范企业内部的财务管理流程。企业内部的财务管理流程需要有一套完善的制度来进行规范和约束，从而确保财务工作的有序进行。会计管理规章制度包括了财务记录、报表编制、财务审计等方面的规定，明确了各个环节的职责和要求，提高了工作效率和质量。规范的财务管理流程能够减少错误和风险，保障企业的财务安全。

再次，会计管理规章制度能够增强企业的内部控制。内部控制是企业管理的重要组成部分，对于预防和发现内部失误和不正当行为具有重要作用。会计管理规章制度规定了会计人员的行为准则和内部控制要求，明确了会计人员的职责和权责，规范了会计人员的行为。通过建立和执行会计管理规章制度，企业能够加强对会计人员的监督和管理，防止内部失误和不正当行为的发生。

最后，会计管理规章制度有助于提高企业的透明度和信誉度。透明度和信誉度是企业在市场竞争中获得优势的重要因素。会计管理规章制度规定了会计核算的规则和方法，明确了财务信息的披露要求，提高了企业的透明度。透明的财务信息能够增强企业的信誉度，提升企业在市场中的形象和声誉。

综上所述，会计管理规章制度在企业中具有重要的作用。它能够确保财务信息的准确性，规范企业内部的财务管理流程，增强企业的内部控制，提高企业的透明度和信誉度。企业应该高度重视会计管理规章制度的建设和执行，不断完善和优化制度，提升企业的财务管理水平和竞争力。

会计管理规章制度 篇二

如何建立有效的会计管理规章制度

会计管理规章制度是企业财务管理的基础和准则，对保障财务信息的准确性和可靠性起着重要的作用。建立有效的会计管理规章制度可以规范会计工作流程，提高财务管理水平，下面将介绍一些建立有效的会计管理规章制度的方法和注意事项。

首先，要明确会计管理规章制度的目标和原则。会计管理规章制度的目标是确保财务信息的准确性和可靠性，提高财务管理的效率和质量。制定会计管理规章制度时，要明确规章制度的目标，并根据目标制定相应的原则。例如，要求会计人员遵守会计准则和法律法规，确保财务信息的真实性和合规性；要求会计人员保守财务信息的机密性，防止信息泄露等。

其次，要合理划分会计管理规章制度的内容和层次。会计管理规章制度的内容包括财务记录、报表编制、审计和内部控制等方面的规定。为了方便执行和管理，可以将会计管理规章制度划分为不同的章节或条款，明确各个方面的要求和流程。例如，可以将财务记录和报表编制分为不同的章节，明确各个环节的职责和要求。

再次，要建立健全的会计管理制度执行机制。制定好的会计管理规章制度需要得到有效的执行和落实。企业应当建立健全的会计管理制度执行机制，明确会计管理规章制度的执行主体和责任人，制定相应的考核和奖惩措施。例如，可以设立内部审核机构或委员会，对会计管理规章制度的执行进行监督和检查，及时发现和纠正问题。

最后，要加强会计管理规章制度的宣传和培训。会计管理规章制度的宣传和培训是确保会计人员理解和执行规章制度的重要环节。企业应当通过内部通知、培训课程等方式将会计管理规章制度的内容传达给全体会计人员，并进行相应的培训和考核。此外，企业还可以通过内部刊物、会计论坛等途径加强会计管理规章制度的宣传，提高会计人员的规章制度意识。

总之，建立有效的会计管理规章制度对企业的财务管理至关重要。要明确目标和原则，合理划分内容和层次，建立健全的执行机制，加强宣传和培训。只有这样，企业才能够建立起完善的会计管理规章制度，提高财务管理水平，确保财务信息的准确性和可靠性。

会计管理规章制度 篇三

　　财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

　　1、 票据的种类：

　　(1) 外部取得的原始发票;

　　(2) 公司自制的差旅费报销单;

　　(3) 公司自制的支出证明单。

　　2、 票据的报销要求：

　　(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

　　(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

　　(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

会计管理规章制度 篇四

　　第一章 总则

　　1、为了规范对公司会计人员的管理，使得公司会计人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以公司的发展和经济效益的提高为宗旨，特制定本办法。

　　2、本办法适用于公司本部及所属子公司、分公司对会计人员的选拔、任用和管理。

　　第二章 会计人员的任职条件

　　1、公司会计人员实行定期轮岗制度，一般2~4年轮岗一次。

　　(1)外派到控股子公司的财务总监、财务部经理，一般3～4年轮岗一次。

　　(2)公司财务部的科级干部，一般2～3年轮岗一次。

　　(3)一般会计人员，一般2～3年轮岗一次。

　　(4)出纳员在同一出纳岗位上工作满2年者，必须轮岗。

　　(5)退休前两年的会计人员原则上不再轮岗。

　　2、会计人员的具体轮岗时间，由财务负责人按照上述规定，根据具体情况确定。

　　3、会计人员调动岗位或者离职，必须与接管人员办理交接手续。

　　(1)一般会计人员办理交接手续，由科长监交。

　　(2)科长办理交接手续，由部长监交。

　　(3)部长办理交接手续，由财务负责人监交。

　　(4)财务负责人办理交接手续，由公司总经理监交。

　　第三章 附则

　　1、本制度由财务部制定、解释和修改。

　　2、本制度自颁布之日起施行。

会计管理规章制度 篇五

　　一、为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本医院的实际情况，特制定本制度

　　二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。

　　1、职工工资、津贴。

　　2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

　　3、支付给个人的各种奖金。

　　4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

　　5、出差人员必须随身携带的差旅费。

　　6、结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。

　　三、财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。

　　四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

　　五、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经院长审批后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。

　　六、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必须在返回后的三日内报帐。

　　七、出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。

　　八、送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，以确保安全。

　　九、有关现金管理的其他几项规定：

　　1、不准超出规定限额范围使用现金。

　　2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

　　3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

　　4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。

　　5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。

　　6、不准保留帐外公款和私设“小金库”。

　　7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊情况超限，应有主管领导同意。

会计管理规章制度 篇六

　　为了加强对会计档案的科学管理，健全会计档案工作制度，根据中华人民共和国财政部、国家档案局颁发的《会计档案管理办法》的规定，结合本单位的实际情况，特制定本办法：

　　一、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料的证据。

　　因此必须加强对会计档案的管理，建立和健全会计档案的立卷归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。

　　二、本单位每年形成的会计档案，应由财会部门按照归档要求，负责整理立卷及装订成册。

　　当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财会部门保管一年，第二年上半年应由财会部门编造清册移交档案室保管。

　　三、归档范围：

　　1、会计报表；

　　2、会计帐簿；

　　3、会计凭证。

　　实行会计电算化，年末必须将本年帐套数据软盘备份，每份数据均要备份二份，异地保管在指定的保管柜内。

　　四、整理方法：

　　1、分类：一般按年度形成分类，即首先按会计年度分开，然后按“类别名称”将会计档案分为报表、帐簿、凭证三大类。

　　帐薄：一般是一本为一卷（册），即一个保管单位。活页帐应抽出空白页，再按会计科目顺序装订成册，并加具帐簿封面。

　　凭证：按会计凭证的材料形成时间为顺序，连同所附的原始凭证，按日、旬、月的先后整理装订成册，年内连续编号共几册，并填写封面和备注。每册厚度要适中，装订线处要封角并由立卷人、会计主管人员签名或盖章，履行签封手续，以示负责。

　　报表：按年报、季报、月报、旬报等分别组成保管单位，可按文书立卷要求进行，卷内目录一般填到月或季表类型。

　　2、组卷：

　　会计凭证中工资清单签名的一页，应按月、按年归入到当年度的文书档案中去，属长期保管。

　　3、卷内排列：一般应按会计材料形成时间顺序排列，报表卷内文字材料（如决算说明等）在前，表格在后。

　　4、编页号：只编有效页号，一页一号，活页空帐页要抽出。

　　5、装订：应拆除所有金属物，对已损坏的会计材料要进行裱糊，缺少装订线的要加边。

　　6、拟写案卷题名（标题）：一般应由责任者（即作者）、时间（针对年月）、内容和名称四部分组成。

　　7、案卷排列与编卷号：应先分报表、帐簿、凭证三大类，再按每类的不同保管期限顺序由长到短排列，一年度一个流水案卷号。

　　8、编制案卷目录：历年案卷目录分报表、帐簿、凭证装订成三本。

　　9、归档时间：当年的会计档案、在会计年度终了后，可暂由本单位财会部门保管一年，以方便利用。期满后，原则上应按期将会计档案移交给档案室保管。移交时，财会部门应编制会计档案移交清册（案卷目录）一式两份，交接双方应签字，一份由会计部门留存，一份随会计档案移交。若档案库房限制不能全部接收时，可暂留财会部门保留，但会计部门需编制会计档案案卷目录送档案室存档。

　　五、保管期限：

　　1、会计报表：

　　年报为永久；月报表和季报表为五年。

　　2、会计帐簿：总帐十五年；现金日记帐二十五年；银行日记帐二十五年；明细帐和辅助帐均为十五年。

　　3、会计凭证：十五年。

　　六、会计档案的保管和利用：

　　1、会计档案实行集中统一管理的原则。

　　2、对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

　　3、会计档案应为本单位积极提供利用，也可以为上级单位提供利用。调阅时，要严格办理手续。本单位人员调阅，要经会计主管人员同意；外单位人员借阅，要有调阅单位的正式介绍信，并注明调阅会计档案的内容，经单位领导人和会计主管人员批准后，办理调阅手续。在调阅过程中，只能调阅与调阅内容有关的资料，不能调阅与调阅内容无关的资料。原则上档案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）册。外单位调阅会计档案，要抄录和复制的由会计主管人员签署意见，经本单位领导批准。如有特殊需要，经本单位负责人批准后，提供查阅或者复制，并办理登记手续。各单位应当建立会计档案查阅、复制登记制度，为会计档案的利用提供依据。

　　七、会计档案的鉴定与销毁：

　　会计档案保管期满需要销毁，（除未了结的债权债务的原始凭证、涉及房地产权的转让契约外），由档案室提出销毁意见，会同财会部门共同鉴定，严格审查、编造销毁清册，按不同情况分别报请主管领导或上级主管部门批准后销毁，销毁时应派人监销。销毁后，经销人、监销人、批准人均应销毁清册上签名盖章