资金使用管理制度【最新5篇】

资金使用管理制度 篇一

资金使用管理制度的重要性和作用

在任何一个组织或企业中，资金的使用都是十分重要的一环。良好的资金使用管理制度可以有效地保障资金的安全性和合理性，提高资金的利用效率，进而推动组织的发展和壮大。本文将重点介绍资金使用管理制度的重要性和作用。

首先，资金使用管理制度可以确保资金的安全性。一个组织或企业拥有的资金往往是有限的，而且是来之不易的。因此，必须确保这些资金不被浪费、挪用或遭受其他损失。通过建立严格的资金使用管理制度，可以规范各项资金操作流程，明确资金使用的权限和限制，从而有效地防止资金的流失和损失。

其次，资金使用管理制度可以提高资金的利用效率。每一笔资金都应该能够发挥最大的效益，创造最大的价值。通过制定合理的资金使用管理制度，可以将资金用于最需要的地方，避免出现资金闲置或被浪费的情况。同时，还可以设定资金使用的目标和绩效考核制度，鼓励员工和部门在资金使用上提高效率和创新能力。

此外，资金使用管理制度还可以促进组织的发展和壮大。一个组织或企业的发展需要有足够的资金支持，而这些资金的使用必须是合理和安全的。通过建立完善的资金使用管理制度，可以吸引更多的投资者和资金来源，提高组织的信誉度和形象，进而为组织的发展提供更多的机会和资源。

最后，资金使用管理制度可以加强组织内部的监督和控制。一个组织或企业往往涉及多个部门和岗位，资金的使用也需要多个人员的参与和操作。通过建立严格的资金使用管理制度，可以明确各个部门和岗位的职责和权限，规范各个环节的操作流程，从而加强对资金的监督和控制，防止出现内部失职、失误或不当行为。

综上所述，资金使用管理制度在组织或企业中具有重要的作用和意义。通过建立健全的资金使用管理制度，可以确保资金的安全性和合理性，提高资金的利用效率，促进组织的发展和壮大。因此，每一个组织或企业都应该高度重视资金使用管理制度的建立和执行，不断完善和优化，为组织的可持续发展提供坚实的保障。

资金使用管理制度 篇二

建立健全资金使用管理制度的关键要素

资金使用管理制度是一个组织或企业保障资金安全和提高资金利用效率的重要手段。然而，要建立一个健全的资金使用管理制度，并不是一件容易的事情。本文将重点介绍建立健全资金使用管理制度的关键要素。

第一，明确资金使用的目标和原则。资金使用的目标应该与组织或企业的整体战略和发展目标相一致。在制定资金使用管理制度时，应明确资金使用的优先级和方向，确保资金用于最需要的地方。同时，还应制定明确的资金使用的原则，如公平、公正、透明、合理等，以规范资金的使用行为。

第二，明确资金使用的权限和限制。在一个组织或企业中，资金使用的权限应该是有限和分层次的。不同的岗位和部门应该有不同的资金使用权限，以确保资金使用的安全性和合理性。同时，还应制定明确的资金使用限制，如资金使用的额度、用途、流程等，以规范资金的使用行为。

第三，建立完善的资金使用流程和审批机制。资金使用的流程和审批机制是资金使用管理的核心环节。在制定资金使用管理制度时，应明确资金使用的各个环节和节点，规范各个环节的操作流程，确保资金使用的合规性和规范性。同时，还应建立严格的资金使用审批机制，明确资金使用的审批流程和责任人，防止出现资金的滥用或挪用行为。

第四，制定资金使用的绩效考核制度。资金使用的绩效考核制度是激励和约束资金使用行为的重要手段。在制定资金使用管理制度时，应设定明确的资金使用的绩效指标和考核标准，根据实际情况进行量化和评估，以激励员工和部门在资金使用上提高效率和创新能力。同时，还应建立相应的奖惩机制，对资金使用表现良好的个人和部门进行奖励，对资金使用不当的个人和部门进行惩罚。

第五，加强资金使用的监督和控制。资金使用的监督和控制是资金使用管理制度的重要内容。在制定资金使用管理制度时，应明确各个部门和岗位的职责和权限，建立相应的监督和控制机制，加强对资金使用的监督和控制。同时，还应定期进行资金使用的内部审计和外部审计，发现和纠正资金使用中存在的问题和风险。

综上所述，建立健全资金使用管理制度需要考虑多个关键要素。明确资金使用的目标和原则、明确资金使用的权限和限制、建立完善的资金使用流程和审批机制、制定资金使用的绩效考核制度、加强资金使用的监督和控制，这些都是建立健全资金使用管理制度不可或缺的要素。只有通过综合考虑和合理设计这些要素，才能够建立一个有效和可行的资金使用管理制度，确保资金的安全性和合理性，提高资金的利用效率。

资金使用管理制度 篇三

　　第一章总则

　　第一条为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。

　　第二条本制度适用于xxx有限公司。

　　第二章现金支出管理

　　第三条财务管理部为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

　　1、支付计划。有关部门或个人使用款项时，必须向总经理提交现金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附相关经济合同或采购计划。

　　2、支付审批。总经理根据其支付计划对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

　　3、付款审核。财务管理部接到审批有效的付款计划后，主管会计对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。财务顾问复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，复核无误后，交由出纳办理付款。

　　4、办理支付。出纳接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

　　5、若因特殊情况，有关部门或个人事先代垫款项的，必须在事后补办审批程序。财务管理部于每月22日至25日对补办手续齐全的款项进行付款。

　　第四条日常零星开支所需现金库存限额为500元。

　　第三章费用报销管理

　　第五条费用报销的审批权限

　　1、公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字。

　　2、各部门所有报销单据必须经部门经理签字审批后，由综合管理部汇总交总经理审批。

　　3、非常规性固定资产购置项目，并且单笔购买金额超过10000元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。

　　4、日常费用支出单笔支付金额超过10000元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。

　　第六条报销审批手续

　　1、报销人员因公需要报销时，应填写“支出凭单”经部门经理初审签字；

　　2、报销人员执部门经理签字后的报销单据，交综合管理部；

　3、综合管理部汇总各部门报销单据，于每月22日至25日交总经理审批。如需集团财务总负责人审批的单据，在总经理审批签字后，还应转财务管理部报请集团财务总负责人审批。

　　4、综合管理部执审批后的报销单据到财务管理部，财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核并制单，由出纳按照批

　　准金额予以支付。

　　第七条报销时间

　　报销人员每月25日前应将上月及本月需报销的单据整理完毕，填写相关单据，并交综合管理部。

资金使用管理制度 篇四

　　为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。

　　一、现金管理的原则

　　执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

　　二、使用现金的范围

　　1、个人劳务报酬；

　　2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

　　3、出差人员必须随身携带的差旅费；

　　4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；

　　5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

　　三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。

　　四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

　　五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。

　　六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。

　　七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

　　八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

资金使用管理制度 篇五

　　受国家宏观政策和煤炭生产自身特殊性的影响，煤炭企业生产成本日益加大。煤炭企业只有加强成本管理，推动成本管理由战术型、经济型、以物为中心型、算帐型向战略型、经济与技术结合型、以人为中心型、经营型的转变才能真正实现经济增长方式的转变，提高自身竞争力，迎接市场化的挑战。

　　（一）提高成本管理意识，建立基层成本核算制度

　　树立以扭亏增盈为核心的成本控制观，使各级干部和各类专业技术人员增强成本意识，正确处理好成本与技术、安全、质量等之间的关系，把经济性与技术性很好地结合起来。建立区队、班组、岗位的基层点的核算制度。企业的各项费用都要在基层核算点的成本构成上体现出来，要明确一定的基层核算点成为相应的责任主体、利益主体和控制主体，形成全员自主控制，构筑成本管理纵到底、横到边的群控网络，确保企业利益目标的实现。

　　（二）实行预算控制制度，强化目标成本管理

　　结合企业的利润目标和控亏目标，制定出所属各单位合理、可行、科学的成本控制目标和成本计划。为调动各单位降低成本的积极性，还可根据产量变化规律实行弹性目标控制成本。煤炭企业生产成本的预算可以严格按照企业制定的消耗定额来确定，也可以按照企业目标成本来进行制定，根据企业对各项成本测定的开支严格限制和监督，力求使预算在目标成本控制的基础上做到准确无误。

　　（三）严格考核目标成本并与激励机制相结合

　　成本控制必须和有效的.激励机制紧密结合起来，才能达到预期的目的。煤炭企业一方面要严格考核，另一方面实行彻底的成本否决权。即目标成本指标一旦确定下达，一般在一年内不变动，为鼓励努力降低成本，在完成目标成本的基础上再有降低再嘉奖，而且到年底再根据成本降低额计提效益奖；完不成成本指标，其他指标完成的再好，停发全部奖金，但只要今后通过努力把成本超支补了回来，即累计完成了成本指标，被停发的奖金还可以补发。真正体现奖罚分明、按劳取酬的工资分配原则。【资金使用管理制度】

　　（四）采用现代成本管理方法

　　煤炭企业在事前成本管理中，应吸收和消化现代经济管理方法，推广abc物资管理分类法，a类物资多采用定期控制法，c类物资多采用定量控制法，b类物资可视各物资的特点分别采用定期控制法和定量控制法，使成本预测、决策方法科学化、系统化；在事中成本管理方面，要在财务成本核算方法与管理成本核算方法相结合的基础上，重点研究变动成本、标准成本和责任成本核算方法；在事后成本管理方面，应加强成本的考核和分析，不应单纯以成本的高低作为衡量成本管理水平的唯一指标，而应加强对成本效益的考核，如费用成本利润率等。成本分析中，应加强材料采购成本和产品销售成本的分析，注重产品间的横向比较。