出纳财务管理制度(最新4篇)

出纳财务管理制度 篇一

出纳财务管理制度的重要性

出纳财务管理制度是一个组织内部财务管理的重要方面。它是为了确保资金的合理使用和安全管理而制定的一套规章制度。一个完善的出纳财务管理制度能够有效地管理和控制组织的资金流动，预防和减少经济损失，提高财务管理的效率和透明度。

首先，出纳财务管理制度能够确保资金的合理使用。制度规定了资金的使用范围和限额，规定了资金的申请和审批流程。这样一来，就能够避免资金的滥用和浪费，确保资金能够按照组织的需要和优先级进行合理分配和使用。这对于组织的发展和运营至关重要。

其次，出纳财务管理制度能够确保资金的安全管理。制度规定了资金的保管和使用的责任人，明确了资金的保管措施和安全防范措施。这样一来，就能够有效地预防资金的丢失和盗窃，保障组织的财产安全。同时，制度还规定了资金的核算和监督机制，确保资金的流动和使用能够得到监督和控制，减少经济损失。

最后，出纳财务管理制度能够提高财务管理的效率和透明度。制度规定了财务报表的编制和审查程序，规定了财务信息的披露和公开的要求。这样一来，就能够提高财务管理的效率，减少重复工作和错误，提高财务数据的准确性和可靠性。同时，制度还规定了财务信息的披露和公开的要求，确保财务信息的透明度和公正性，增加组织与利益相关者的信任和合作。

总之，出纳财务管理制度是一个组织内部财务管理的重要方面。它能够确保资金的合理使用和安全管理，提高财务管理的效率和透明度。一个完善的出纳财务管理制度对于组织的发展和运营至关重要。组织应该重视制定和执行出纳财务管理制度，不断完善和改进，以适应快速发展和变化的商业环境。

出纳财务管理制度 篇二

出纳财务管理制度的建立与执行

出纳财务管理制度是组织内部财务管理的重要组成部分。它是为了规范和指导组织内部出纳财务管理工作而制定的一套规章制度。建立和执行出纳财务管理制度对于确保资金的合理使用和安全管理至关重要。下面将介绍出纳财务管理制度的建立与执行过程。

首先，建立出纳财务管理制度需要明确的目标和原则。目标是指制度的设立目的，即确保资金的合理使用和安全管理。原则是指制度的基本原则，如公平、公正、透明等。明确的目标和原则能够为制度的建立和执行提供明确的方向和基础。

其次，制定出纳财务管理制度需要进行充分的调研和分析。调研是指对组织内部出纳财务管理的现状和问题进行调查和研究。分析是指对调研结果进行分析和总结，找出问题的原因和解决办法。充分的调研和分析能够为制定出纳财务管理制度提供有效的依据和参考。

然后，制定出纳财务管理制度需要明确的流程和规定。流程是指资金的使用和管理的具体步骤和程序。规定是指对资金的使用和管理的具体要求和限制。明确的流程和规定能够为出纳财务管理工作提供明确的指导和约束，确保资金的合理使用和安全管理。

最后，执行出纳财务管理制度需要建立有效的监督和控制机制。监督是指对出纳财务管理工作的监督和检查，确保制度的执行和效果。控制是指对资金的使用和管理的控制和限制，预防和减少经济损失。有效的监督和控制机制能够确保制度的执行和效果，保障资金的合理使用和安全管理。

总之，建立和执行出纳财务管理制度是组织内部财务管理的重要任务。它需要明确的目标和原则，充分的调研和分析，明确的流程和规定，以及有效的监督和控制机制。组织应该重视出纳财务管理制度的建立和执行，不断完善和改进，以适应快速发展和变化的商业环境。

出纳财务管理制度 篇三

　　一、会计人员配备、分工

　　主管会计：具体负责本单位的财会工作，对各项会计工作定期总结，编制各项财务管理制度和财务计划，组织固定资产和流动资金的核定，编制财务成本计划并组织实施，各类账簿的登记、转账，包括总账和和各类分类账，审核各类凭证的真实性、合法性，按时转账和结账，定期编制和报送会计报表，做到帐帐、帐证、帐实相符，账目的结转按规定办理。

　　出纳员：认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证，运用复式记账法正确编制记账凭证，对现金和银行存款要日清月结，及时清查，不得以白条顶库，更不得任意挪用现金，及时登记现金和银行日记帐，做到帐实相符。

　　二，各项原始填写规定

　　根据会计人员工作规则的要求，所有的收据、借据、付款凭证，商品材料验收单位，销货发票，各种报销单，对账单，转账单，财产查表及各种汇总表等原始单据，填写时，各项内容一律填写齐全，如：日期、填制单位、名称、填写人姓名，经办人员的签名或盖章，接受单位的名称，经济业务的内容，数量、单位和金额，对填写不全的原始单据不予办理结转及做入帐依据，各项报销单一定要有经办人、分管领导人的签名，否则不予接受。

　　三，流动资金的管理

　　核定指标，编制计划，财务部门监督流动资金使用情况，定期对商品资金、结算资金运用效果进行分析，对有问题的资金要及时提出解决方案和意见进行解决。

　　购进商品，做到有计划，勤进勤销，减少在库商品占用资金，加强财产物资管理，仓库要严格入库，出库清查，盘点制度，做到流动资金的完好无缺。

　　应收帐款等往来帐项及时进行结算和清理，加强资金管理，加速资金周转。

　　四，固定资产管理

　　固定资产由中心办公室统一管理，对能分清班组的实行归口管理，并制定固定资产保管责任制度，做好保管、养护工作。

　　财务设总帐和明细帐，进行核算管理，按财务制度规定，做好核算和利用效益分析工作。定期对固定资产的清点、盘点工作，清查出的问题按会计制度规定，及时处理，做到帐帐、帐实相符。

　　固定资产的购置、计价、修建、调入、调出及提取折旧，一律按会计制度规定处理，任何人不得任意违反财务制度。

　　五，低值易耗品管理制度

　　低值易耗品范围

，按新会计制度规定，根据中心的需要进行购置，财会部门负责核算及价值管理，设置总账和明细账，及时掌握增减情况，对购置、报废低值易耗品，要督促有关人员办理会计手续，配合管理人员，搞好定期盘点工作，确保帐帐，帐实相符。

　　购进的低价值耗品交付使用时，根据使用情况进行“五成推销法”和“一次摊销法”进行核算，设备查薄定期进行盘查，由专人管理。

　　六、库存商品，原材料管理

　　商品、材料保管员必须做好商品材料的管理工作入库，必须经过严格验收，做到及时、准确，并及时将验收入库单送交财务部门入账，不得拖延，对商品材料的短缺和破损要立即出具证明，报送领导批准处理，严把商品材料入库关。

　　商品、材料出库，必须按销售发票或出库单（发货单）出库凭证需及时入账，记载准确。

　　对库存商品，材料定期进行盘点，对另售、使用的商品和材料每月月末盘点一次，对清查出的问题商品和材料及时填单上报领导，以便迅速处理。

　　七、专用资金管理

　　各项专用基金由财会部门严格按照《财务制度》规定的提取比例，范围提取和使用，不得任意少提或多提，对各项专用基金的使用开支，必须做到专款专用，不得相互挤占。

　　八、成本费用管理制度

　　成本费用按计划或定额管理，定期编制成本费用计划，将成本费用指标落实到班组和人，制定相应的奖惩责任制。在商品流通及生产过程中的一切费用开支，必须取得合法的原始凭证，并有完备的审批手续。

　　期末，财务部门根据权责发生制的原则，分清成本费用开支界限，按照成本核算方法，正确计算结转本期的成本，不得任意多摊或者少摊属于成本期的成本。

　　财务部门必须定期对成本费用计划的执行情况进行考核，检查总结成本，费用计划的执行情况，总结成本计划和费用定额的执行效果。

　　九、财产物资清查盘存制度

　　各项财产物资要建立定期或者不定期的清查盘点制度，保证帐帐、账实相符。

　　固定资产、低值易耗品，除因特殊情况需要临时盘点外，年度终了，财务部门会同各班组进行一次彻底清查，发现问题、及时解决。

　　材料及办公用品财务和使用保管人员按月或按季进行清查盘点，发现问题，及时处理。

　　对库存资金，当日的销货款要及时送存银行做到日清月结，账实相符。

　　库存商品重点加强管理，财会部门设置商品数量、金额、明细账，仓库设置数量帐，会计和业务，以及仓库部门每季或每月核对一次，发现差错及时处理，由于责任试过造成的损失，由责任人赔偿，由于清仓查库排出的有问题的商品，及时采取措施进行处理。

　　十、会计档案管理

　　会计部门设立档案室，对会计档案进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防损失。

　　当期发生的会计档案，由财务部门按照会计档案管理办法的要求，整理立卷，编制目录，装订成册。年度终了，应将当年的'会计档案及时移交给管理人员登记归档。

　　会计档案期满需要及时销毁时，应编制销毁清册，报主管部门批准后方可进行，销毁注册长期保存。

　　会计档案管理人员调离，要办理移交手续，本单位人员借阅会计档案，经主管人员同意，外单位借阅，需持单位证明，经主管人员及单位领导批准办好，必要手续续方可借阅。

出纳财务管理制度 篇四

　　一、会计人员工作职责

　　一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

　　三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

　　四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

　　二、出纳人员工作职责

　　一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。

　　二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

　　三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

　　四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

　　五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

　　财务管理细则

　　1．依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

　　2．妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

　　3．认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

　　4．支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

　　5．按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

　　6．参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

　　7．对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

　　8．物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

　　9．急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。

　　10．转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。

　　11．因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

　　12．查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。

　　13．上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

　　14．财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

　　15．自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。

　　经费审批制度

　　开支报销应做到：

　　⒈力求取得规范的正式发票；

　　⒉开支发票要真实、合理、合法；

　　⒊发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名；

　　⒋每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，才可送校长审批；

　　⒌审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。专项开支要在校务公开栏公布。

　　收费公示、管理制度

　　一、收费公示制度：

　　为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订以下制度：

　　⒈根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

　　⒉把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示。

　　二、收费管理制度

　　⒈严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。学校收费一学期只能一次，收费时，一律由学校总务处办理，其他处室（包括年级、班级、个人）不得私自收款，一所学校一种收费发票，要坚决杜绝乱收费现象的发生。

　　⒉代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。

　　三、收费责任追究制度

　　建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费教育，规范收费行为，健全收费制度。因此本系对所有收费行为采取如下措施：

　　⒈对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违纪收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的学校责任人，应由教育行政部门按照有关规定通报批评或行政处分。

　　⒉对违反规定，造成重大违纪收费事件，情节特别严重的要依法承担相应责任人的法律责任。