酒店财务管理制度(优秀6篇)

酒店财务管理制度 篇一

在酒店业中，财务管理制度是至关重要的，它对于酒店的经营和发展起着决定性的作用。酒店财务管理制度的建立和执行能够有效地保障酒店的财务安全，提高财务管理水平，并为酒店的发展提供可靠的财务支持。

首先，酒店财务管理制度需要规范酒店的财务流程和操作。这包括收入的记录和核算、支出的审批和控制、资金的运作等方面。通过明确的流程和操作规范，可以有效地避免财务管理中的错误和漏洞，提高财务管理的准确性和可靠性。

其次，酒店财务管理制度还需要加强对财务风险的防范和控制。酒店业具有一定的风险性，如市场需求波动、竞争加剧等因素都可能对酒店的财务状况产生影响。因此，酒店财务管理制度应该包括风险评估和控制的内容，明确风险的来源和影响，并制定相应的应对措施，以保障酒店财务的安全和稳定。

另外，酒店财务管理制度还应强化对财务人员的培训和管理。财务人员是财务管理的核心力量，他们的素质和能力直接影响到酒店财务管理的效果。因此，酒店财务管理制度应该明确财务人员的职责和权限，规范他们的行为和操作，并提供相应的培训和指导，以提高他们的专业素养和工作能力。

最后，酒店财务管理制度还需要加强对财务信息的管理和利用。财务信息是酒店决策的重要依据，它能够反映酒店的经营状况和财务状况，为酒店的决策提供参考和支持。因此，酒店财务管理制度应该明确财务信息的收集、分析和利用的程序和要求，保证财务信息的准确性和及时性，并为酒店的决策提供可靠的依据。

总之，酒店财务管理制度对于酒店的经营和发展至关重要。通过规范财务流程和操作、加强财务风险的防范和控制、强化财务人员的培训和管理、加强财务信息的管理和利用等方面的工作，可以有效地提高酒店的财务管理水平，为酒店的发展提供可靠的财务支持。

酒店财务管理制度 篇三

　　为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：

　　一、总原则

　　1、司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。

　　2、司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

　　3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

　　4、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

　　二、材料采购制度

　　1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

　　2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。

　　3、采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

　　4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

　　5、材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。

　　6、供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

　　三、销售业务制度

　　1、销售业务人员必须详细登记客户资料。

　　2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

　　3、客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

　　4、业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

　　5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

　　6、业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

　　7、产品生产完成后立即打送货单。

　　8、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

　　四、现金管理制度

　　1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

　　2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

　　5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6、出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

　　7、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。

　　五、成本控制制度

　　1、各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

　　2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

　　3、材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

　　4、材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

　　5、车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。

　　6、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

　　7、仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。

　　8、财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。

　　9、生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。

　　10、生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。

　　11、员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。

　　12、生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。

酒店财务管理制度 篇四

　　第一章 总则

　　1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

　　1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

　　第二章 会计机构 、会计人员的管理

　　2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

　　2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

　　2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

　　2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

　　原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

　　2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

　　第三章 流动资产的管理

　　3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

　　3.2现金管理

　　3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

　　要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

　　3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

　　收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

　　日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

　　3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

　　3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

　　3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。

　　3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。

　　3.3银行存款管理

　　3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

　　3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。

　　3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。

　　3.4应收账款及预付账款的管理

　　3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等)，不得单方入账。

　　财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。

　　3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

　　3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。

　　3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

　　3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。

　　3.4.6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。

　　3.5存货的管理

　　3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等;辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等;备品备件扳手等;福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。

　　3.5.2存货的计价、按实际成本计价。

　　3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

　　3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。

　　3.5.3原材料的购入

　　材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

　　3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同(协议)合格证等到质检部门(化验)进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。

　　3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验(化验)部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

　　3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。

　　3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

　　3.5.8材料出库管理

　　3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

　　3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符。

　　3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(注明生产令号);一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

　　3.5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

　　3.5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。

　　3.5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

　　3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。

　　3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。

　　对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门(人员)进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

　　3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。

　　已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。

　　3.5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

　　3.5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

　　3.5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

　　3.5.19委托加工材料的管理

　　本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。

　　3.5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。

　　3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。

　　3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。

　　3.5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

　　3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。

　　3.5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

　　3.5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期)，并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。

　　因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。

　　第四章 固定资产的管理

　　4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具;电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等;不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

　　4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。

　　公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。

　　4.3固定资产的计价

　　4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。

　　4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。

　　购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。

　　4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建账)可以采取重置价进行入账。

　　4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

　　4.5本公司固定资产残值率5%.

　　4.6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。

　　第五章 负债管理

　　5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

　　5.2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放 工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。

　　5.3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。

　　第六章 成本费用的核算管理

　　6.1本公司按照制造成本法核算产品成本。

　　6.2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

　　6.3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。

　　6.4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。

　　企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

　　有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。

　　第七章 收入、利润和税金的管理

　　7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。

　　凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续(写好欠条、办理担保、登记好客户档案)。

　　7.2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。

　　7.3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

　　7.4利润总额可按以下公式计算

　　利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

　　销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用

　　产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

　　其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加

　　7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

　　7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

　　1、支付各项税收的滞纳金和罚款。

　　2、弥补企业以前年度亏损。

　　3、提取法定盈余公积金和公益金。

　　4、向投资者分配利润。

　　第八章 财务报表、会计科目和发票的管理

　　8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

　　8.2XXX和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转账手续。

　　8.3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。

　　8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

　　8.5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

　　8.6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。

　　第九章 会计档案管理

　　9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

　　9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

　　9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

　　9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

　　第十章 罚则

　　10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

　　10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。

　　10.3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。

　　10.4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。

　　10.5对违反 3.5.8.1、3.5.8.2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在2天之内完成(统

　　计员和仓储人员)。

　　10.6反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。

　　10.7对仓储管理人员违反3.5.11之规定，处罚直接责任人每次20元。

　　10.8对车间统计员违反3.5.12之规定，处罚直接责任人每次20元。

　　10.9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。

　　10.10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。

　　10.11对开票人员违反8.5款之规定，每次处罚责任人20元。

　　第十一章 附则

　　11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。

　　11.2本管理制度由公司财务部负责解释。

酒店财务管理制度 篇五

　　第一节 概述

　　财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。

　　财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。

　　财务管理办法的内容包括：

　　第二节 资金管理办法

　　酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。

　　1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。

　　2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提龋。

　　3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。

　　4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。

　　5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。

　　6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。

　　7、 酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。

　　8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：

　　出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。

　　外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。

　　收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。

　　邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。

　　采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。

　　专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。

　　9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。

　　10、 酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。

　　11、 现金借款。

　　公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》（一式三联，见附表一），公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。

　　借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。

　　第三节 用款管理制度

　　本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。

　　（一） 、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：

　　1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。

　　2、购买固定资产。

　　3、特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费

　　4、日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。

　　5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。

　　本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。

　　（二） 、用款的管理

　　1、建设项目合同款项的支付

　　（1） 经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写《工程项目审价报告书》，经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付

　　（2） 用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。

　　2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用

　　（1） 开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项（购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报）。如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。

　　（2） 使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款申请单》送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单；对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。

　　（3） 设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。

　　3、特殊费用项目用款

　　特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。

　　4、日常经营费用

　　按采购制度进行（祥见《采购制度》）。

　　5、财务类支出

　　（1） 财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批准后付款。

　　（2） 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。

　　（3） 月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。

　　第四节 营业款缴纳管理制度

　　酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。

　　1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

　　2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。

　　3、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。

　　4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。

　　5、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

　　6、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。

　　7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。

　　8、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。

　　9、所有收银员必须办妥缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。大堂的每一班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对出现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。

　　10、 收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。实际数量或封内的缴款如与登记簿所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者（前台收银处24小时均有人员当值）作证，并在第一时间报告上级主管处理。

　　11、 若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加“/”斜线删除。若有封袋破损时，应将该等破损封袋的情况注明，并按10项的规定处理。

　　12、 出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均属疏忽责任。

　　13、 收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如有差异应即时与出纳共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查的难度。

　　14、 出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。

　　15、 收银员缴纳报告（缴款封）应予保存不少于12个月，收银缴纳登记簿应予保留少于18个月。出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。

　　16、 收益审核应对在岗收银员进行不定期的现金（包括备用金和当时的营业现金）检查，所有检查均应按营业情况考虑，避开高峰期，在不预先通知的情况下进行。此项检查每月应进行2次以上。

　　17、 各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。

　　18、 营业的各种报告及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。

　　第五节 报销管理制度

　　第一条 单据的处理

　　1、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。

　　2、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核后方能付款。

　　3、所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，依据必须是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后。如果是报销采购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。

　　4、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。

　　5、对员工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费用，应于本周内一次性填写“现金报销报告”办理报销手续，一般不允许跨月报销。报支差旅费者，必须在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部实行每周两次报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销申请。对外（指外单位及外部人士）付款不受报销时间限制。

　　6、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部审核员办理报销手续。

　　7、审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥审批的手续，并交由出纳员付款。

　　8、出纳员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、《现金报销单》盖上“现金付讫”章。

　　第二条 本地差旅费

　　1、报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起止地点及费用。

　　2、严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应取得总经理/副总经理/部门经理的批准，方可报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有总经理或副总经理批准，凡搭乘“的士”的费用一律不予报销。

　　3、现金报销实行周报制度，即上周发生的各项现金报销费用，应于本周规定的时间内办好报销手续。差旅费填于《现金报销单》， 经审核签批后于每周规定的报销时间交财务部报销。一般不允许跨月报销。

　　4、出差并当天往返的视同市内出差办理，不能当天往返的作为异地出差。

　　第三条 外地差旅费

　　1、出差审批

　　1） 所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。

　　2） 《外地出差申请表》一式二联：行政联及财务联。在出差前2天，必须把手续完备的申请表行政联交行政部考勤及订票等使用，而保留财务联直到报销为止。

　　2、出差补贴/费用报销标准（包括住宿、交通、伙食等）规定：

　　住宿费标准、伙食补贴标准：

　　1） 交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。

　　2） 长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。

　　3） 补贴天数的计算办法：以机票/车票时间为准，出发当天，在12点之前出发的算1天，12点之后出发的算半天；返程到达当天，不计算补贴天数。

　　4） 出差人员趁出差方便，经上级主管批准就近回家探亲、办事，其间的交通费自理，并且该期间不享受出差补贴。

　　5） 除以上规定外，出差人员不享受任何其他出差补贴。

　　3、差旅预支款项

　　1） 对需预支款项的，需填写《借款申请单》，列明有关事项，由上级领导（部门经理或以上）审核，总经理及财务经理批准。批准时必须评估所需的款项与出差期及目的是否合理。

　　2） 每一次预支金额不高于人民币5，000元。

　　3） 所有借款须在1个月内必须报销及结清，以《现金报销单》送达财务部为准。确有特殊情况要延期，必须在到期前到财务部说明情况，方可延期。员工报账时不退还《借款申请单》，由财务部开给申请人收款收据。

　　4） 申请借款时，须附审批手续完整的《外地出差申请表》复印件办理。

　　5） 财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。

　　6） 在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部，禁止把款项保留或转至其他员工。

　　7） 预支款项退还财务不应用委托他人传递的方式，若款项遗失，一切后果自负。

　　4、交通工具

　　1） 选择最经济的交通工具是公司所需求的。

　　2） 限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总经理或副总经理特别批准。

　　3） 经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。

　　4） 机票/车票/船票的`订购必须向指定的代理订龋

　　5） 不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之用。

　　5、住宿安排

　　1） 酒店订房尽可能向指定的代理订房或使用有优惠协议的酒店。

　　2） 住宿费在限额内据实报销。

　　3） 多人出差至同一地点，应尽量安排至少两人住同一房间。不同级别的员工合住房间时，适用其中较高级别员工的住宿标准。

　　4） 到外地参加会议、培训等活动，统一安排住宿的，住宿费可以据实报销。

　　5） 不论是否合住房间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。

　　第四条 差旅支出报销及结算

　　1） 报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手续。

　　2） 报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。

　　3） 财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外地出差申请表》上所预支款项相符，否则不受理差旅费财务报销手续。

　　4） 差旅支出报销若不按公司的报销程序将均不受理，此情况包括，例如：

　　a） 没有填写《现金报销单》或《出差工作报告》。

　　b） 《现金报销单》的资料不正确或没有完全地填写。

　　c） 没有附上正本发票、信用卡支付存根联或其他有关证明文件。

　　d） 没有总经理或副总经理的批准。

　　e） 没有一次性将本次的所有开支报销完毕。

　　第五条 与其他部门协调

　　1） 财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。

　　2） 对于离职/解聘的员工，人力资源部/行政部必须确保《离职手续表》中各项手续（其中包括办理偿还借支手续）已经完成才发出《员工保证金、工资领取通知书》，离职/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。

　　第六条 特殊情况

　　若有特殊情况而不能履行以上条文，必须有总经理/副总经理的批准。

　　第六节 发票管理办法

　　为使酒店对发票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人员必须严格遵守执行，违反者除按违反酒店员工手册的规定给予严格处分处，还将循《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定追究应负责任。

　　第一条 开出发票

　　1、酒店使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。

　　2、所有发票由指定会计员设立登记本记录和控制作用。在加盖财务专用章后，由各岗位点的收银员向指定会计员直接办理领出和缴销。

　　1、 收银必须按照本管理制度的各项规定执行，并接受监督和指导，各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违反规定时，应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务部经理处理。

　　4、发票必须顺序、按时限使用，不得折本跳页（指：订本式），每次打印发票后必须检查印刷号码与输出号码是否相同。

　　2、 发票的开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明原因，整份完整保存，交回给发票管理员核销。如发生丢失、损坏必须即时报告候查，因此造成损失的由当事人赔偿。

　　3、 发票不得转借、转让，不得为其他单位或个人开，只能对经营业务收取款项使用。

　　4、任何情况不得拐带或以任何方法将空白发票带离酒店。

　　5、 发票管理员必须定期检查发票的管理和使用情况，监督和责成完善和防止可能出现的疏漏。

　　6、每班次结束后，收银员均要打印发票使用报告，附于营业收入报告之后。

　　第二条 收取发票

　　1、购买商品和其他付款事项，应向收款方向取得发票，该等发票必须具税务机关规定的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可接受。

　　2、发票必须符合有关税务规定，内容不得涂改。

　　3、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。

　　4、所收发票金额应与交易事项的金额相符，在正常情况下，发票应直接开给酒店。如有特殊情况，应具报告说明，并经财务经理批准，方可给予报销。

　　5、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。

　　6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审核其真实性、合法性、完整性。

　　第七节 支票使用管理办法

　　酒店银行账户的提存和支票使用采用双签和加盖专用印鉴的多控方法，确保银行存款和支票使用得到合理和有效的监控：

　　1、 银行账户的款项提取须由总经理（或他的代表）和另一位经授权人员盖章，并加盖酒店的财务专用章方可提龋。

　　2、 财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。

　　3、 支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后，由出纳登记保管，并凭有效批准的《用款申请单》填写支票。不符本项规定的任何情况，不予填写支票。付款后在《用款申请单》上盖“银行付讫”章。

　　4、 付款要求通知单由要求付款人按要求填写，内容包括收款单位/收款人名称；大、小写金额；付款方式；要求付款原因，经部门经理核实加签后，联同有关凭据送财务部进行财务审核。通过财务审核的《用款申请单》由财务部送呈总经理批准，最后转出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获批准的《用款申请单》，在注明缘由后，退回原提出付款要求部门。

　　5、 出纳必须严格要求保管和开出支票，对未经批准的付款要求不得开出支票。

　　6、 开出的支票必须写明收款人或收款单位的名称、金

额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。

　　7、 因业务确有所需，不能确定实际金额的情况，允许在填写收款人，及用途后，开出限额支票。按本项规定开出的支票，领出支票人必须在2个工作天内，将使用情况报回出纳，办理财务手续。

　　8、 支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。

　　9、 因故取消或作废的支票必须注明原因，并在支票上明显位置，用大号字标上“作废”字样。作废的支票除按上述规定标注外，应按号与同号存根一并订在存备查。

　　10、 支票在使用前应按银行原装订本保存，不得折本使用。支票页在使用前必须与存根联保持原状，不得撕离。

　　11、 支票本存根上的各项资料应与开出支票一致，各栏资料必须如实填写，不得留空。

　　12、 支票必须按从银行领出的先后次序顺号使用，不得跳页跨页使用。

　　13、 已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存保管备查，并按有关制度的规定期限保存。

　　14、 酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。

　　15、 如当地人民银行有订立支票管理法则或规条的，应按有关法则和规条修订本管理办法。并于当月报送公司行政部备查。

　　第八节 收据管理办法

　　收据是财务部用以记录和证明业务事项的的书面凭证，开具收据的情况罗列如下：收取客户的定金以后须退还得；借款人归还借款；员工缴纳的制服保管金；收回的赔偿款；收取支票、发票等一些重要的凭证资料；代收代之的款项；预收款。

　　1、确保开具收据的真实性和完整性。未发生业务时不得开具，

　　2、酒店营业收据应确保合法有效，并由专人保管、领用、发放。

　　3、收据填写要求项目齐全、字迹清楚、全部联次、一次复写，内容一致，

　　4、因工作失误或其他原因开错的，要加盖“作废”章，并将全部联次与存根订在一起，不可私自销毁。

　　5、开具收据应使用中文，可同时使用英文。

　　6、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。

　　7、收据按号码必须连续使用。

　　8、所领用收据出现问题，由责任人承担。

　　第九节 收银员编班制度

　　为了管理好收银的工作，建立编更制度，编更制度是根据营业运作需要而制定的，要求在月末制定下一个月的上班更次，首先由收银员个人根据休假数量，提出休息请求（一般要求假期当月处理完毕，不累计到下个月，如由于营业需要可以调整），再由编更负责人综合情况，制定下月更期表，具体要求如下。

　　1、排班表制定后，若有需要更改或临时调更，需请示领导批准。

　　2、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经批准。

　　3、若因个人原因，需提前下班或推迟上班的，需经批准方可执行，欠下的时间，以后补回。

　　4、在工作未完成时，不得无故提前下班、早退。

　　5、在每个月的排班表制定前，若员工有需要申请假期的，需提交申请条，并交财务领导批准后，方可作准。

　　6、当班人员负责起当班所有应付的工作责任。

　　7、如遇上与人事部相关制度相抵触的，以人事部的相关制度作前提，作出修订。

　　第十节 各种消费券（卡）管理

　　在酒店用于替代现金支付住宿或餐饮等其他服务，包括免费的消费凭证。

　　1、 酒店发出的消费券仅限用于自身酒店内。

　　2、 消费券上必须注明可消费金额。

　　3、 消费券不能兑换现金，并且未使用的价值不被偿还。

　　4、 消费券必须在消费前出示。

　　5、 消费券上必须注明有效使用期限，过期作废。

　　6、 所有消费券由财务部按序号控制并保存。

　　7、 所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。

　　8、 酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。

　　9、 消费券在申请或发放中，不得作假或发放与此无关人员，一经查出，严肃处理。

　　10、 免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况

　　11、 申请免费消费券，应事先填写申请表，注明时间及原因，而后经部门经理及总经理批准。

　　12、 任何消费券如延期使用，需由财务经理和总经理同意，并在消费券上签字确认，在原来的消费券上注明延迟的日期，方可生效。

　　13、 所有消费券均由财务部保管、发放，任何部门需要领取消费券时，由财务部负责保管人员登记消费券号码、领取日期等资料，并由领取人签收。

　　14、 消费券根据其发放的性质，相应作帐务处理。

　　15、如果为IC卡，亦由财务部控制，包括：制卡、更换、充值等等。

　　第十一节 酒店的交际宴请

　　是指酒店有权限的人员根据工作需要而在餐厅宴请消费。

　　1、 所有高级部门经理、被授权的部门经理和员工允许宴请客人。

　　2、 宴请申请单应提前申请，申请人必须填写宴请申请表，注明申请人、部门、宴请日期、地点、人数、预计金额、被宴请人及理由等详细内容。

　　3、 宴请必须事先经申请人的部门经理批准后经总经理审批。

　　4、 所有食品及饮料均以实际消耗按餐牌及酒牌单价记录，实际发生金额不得超过预计金额的10%。

　　5、 未及时提供宴请单者，必须在24小时之内主动交与财务日审。

　　6、 所有宴请原则上应在酒店内进行。

　　7、 只有在特殊情况下，经总经理特别批准方可在店外宴请，事后同样补宴请申请单。

　　8、 如违反宴请规定而执行或经催促仍未补填宴请申请表，其费用将从宴请人的工资中扣除。

　　9、 各享有宴请权的员工应自律地控制成本。

　　10、 日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。

　　11、 如果有定额的，超出定额部分由个人承担，承担部分是否折扣，另外制定。

　　第十二节 采购制度

　　采购制度的大原则是：先审批，后购买；先验收，后付款。

　　为了加强酒店的成本控制，压缩不合理的费用支出，特制度本制度。

　　（一）、请购制度

　　1、部门每月做好日常物品的采购计划，填写《采购申请单》后，部门负责人审阅后，送行政部审批，超越行政部审批权限的，应送总经办审批。

　　2、在计划外和超计划的采购，要由总经办审批。

　　3、部门对于固定资产的申购，要按实际情况，提交扼要的报告，说明有关情况，由总经办审批。

　　4、更换原有的设备，要有专业部门的意见书。

　　5、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完善方案。

　　（二）、采购实施

　　1、 采购物品由采购部负责，如是专业用品，应有相关的专业人员陪同。

　　2、 专用物品、常用用品的采购一般通过供应商送货，并有一定范围的询价，选定两家以上的供应商。

　　3、 固定资产的采购必须采取比价的方式进行，择优购买。（参见《固定资产管理制度》有关固定资产的采购部分）。

　　4、 采购物品先急后缓，营业部门优先。

　　（三）、验收制度

　　收货必须掌握三个重要环节，即数量、质量和价格。

　　1、 未经批准的采购定货单，而提前采购所列货品，收货部一律拒收。

　　2、 收货记录上的金额应与发票金额相符，供应商名称应与采购申请单名称一致。

　　3、 对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数量相同。

　　4、 所采购的物品和原料应符合酒店质量要求，不合乎要求，收货部有权拒收。

　　5、 实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。

　　6、 货品验收后的收货单必须加盖收货章。

　　7、 收货记录必须有收货人、仓管员或使用部门双方签字，方可生效。另外，贵重干货入库时，收货记录必须有使用部门的厨师长签名确认。

　　8、 当天收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额。

　　9、 收货记录应于当天下班之前交与成本部审核入帐，确认无误后，转交应付部复核。

　　10、 工作时间以外，如使用部门需要的紧急货品，由使用部门通知采购部，货到后，由使用部门主管级以上人员验收，同时填写相关的收货证明，签名后交给采购员，并在收货部上班后的第一个工作日内补齐相关手续。

　　11、 购买的物品如果有保修单、说明书的必须收齐，送成本部资产管理员。

　　12、 固定资产还要按固定资产管理制度操作。

　　（四）、采购货款付款制度

　　第三条 凡购买“低值易耗品”或“固定资产”的，均应先由行政部门、使用部门、财务部门分别办理“低值易耗品”或“固定资产”登记验收手续，然后再履行审批程序，办理付款或核销。

　　第四条 供应商采取月结方式进行，经过对账确认后，按计划支付货款。

　　第五条 货款以银行转账的形式为主。

　　第六条 采购员一般采取每星期一次结算货款，不能滞后，报销时应分门别类进行报销。

　　第七条 报销时如有借款，同时还款手续。

　　第八条 付款时审核：发票是否完备，是否在计划期限，是否有完善的验收手续（包括：验收单、保修单），是否经有关领导批准。

　　第十三节 仓库管理制度

　　1、 酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必须有效划分和管理，编排位置代码方式，方便管理。

　　2、 仓库门口必须放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。

　　3、 每日由仓库保管员去前台领取仓库钥匙。检查封包钥匙信封是否开启。

　　4、 如封包钥匙被开启，请通知财务经理。同时检查仓库货物存放情况是否异常。

　　5、 出库入库餐料及物料，必须立刻登记进电脑，仓管员并在单据上签字。

　　6、 每日检查餐料是否有过期、变质，发霉等情况。对快过期餐料要提前三个月书面通知使用部门。

　　7、 每日检查存货情况，及时填写《采购申请单》补充存货。

　　8、 每日关仓之前整理物货堆放，清洁仓库卫生，关闭电源。

　　9、 仓库钥匙必须使用信封包装封存，由库管员在信封封口签字并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，

　　10、 每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇报财务经理。

酒店财务管理制度 篇六

　　流动资金管理制度

　　1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

　　2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

　　3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

　　4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

　　5、使用的基本要求

　　(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。

　　(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;

　　(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

　　(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;

　　(5)尽量减少家具、用具的购置。

　　外汇管理制度

　　1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。

　　2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。

　　3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。

　　4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。

　　5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

　　6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购 置。

　　7、用外汇购进的商品、原材料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必须收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以本币出售或调拨，特殊情况需收取本币的，须经总经理批准。

　　8 、严格执行外币兑换制度，客人交外汇付账单者，一律按当天的汇率折算本币，严禁擅自变更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。

　　9、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

　　10 、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

　　11、以记账 或转账方式结付业务款项者，本币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。

　　12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来进行结算。

　　外币结算管理制度

　　1、酒店在收到外币时，应折合成记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年初下发的通知中指明的汇率。

　　2、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。

　　3、购置固定资产、无形资产发生的汇兑损益在购置期间计入资产的价值;提供各项服务、销售商品与经营业务发生的汇兑损益计入或冲减财务费用;清算期间发生的汇兑损益计入清算损益。

　　4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折合成记账本位币。

　　5、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。

　　6、酒店应严格遵守国家外汇管理部门的有关规定，并按时报送外汇收支情况申报表。

　　前台稽查操作制度

　　1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

　　2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

　　3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名。

　　4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全(订单、底单)。

　　5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。

　　6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因。

　　7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名。

　　8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。

　　利润管理制度

　　1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。

　　2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。

　　3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。

　　4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。

　　5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。

　　营业收入、利润及分配管理制度

　　1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。

　　2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导请示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。

　　3、酒店的一切营业性收入均需经财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部;各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。

　　4、营业收 入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。

　　5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税 。

　　6、酒店的利润总额计算公为：

　　利润=营业收入+投资净收益+营业外收入-营业税金-营业成本-营业费用-管理费用-营业外支出-汇总损失

　　(1)营业外收入包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入;

　　(2)营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。

　　7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。

　　8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配：

　　(1)支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失;

　　(2)弥补上一年的亏损;

　　(3)按公司和酒店总经理室规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金;

　　(4)按公司规定的金额，上交 未分配利润。

　　9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。

　　收银机使用制度

　　1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况;

　　2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;

　　3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚;

　　4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。

　　收银处早班操作制度

　　1、主要处理酒店客人退房手续;

　　2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;

　　3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;

　　4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收;

　　5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对;

　　6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单;

　　7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。

　　收银处中班操作制度

　　1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金;

　　2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收;

　　3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理;

　　4、下班前打印出客人押金额，以备核查。

　　收银处晚班操作制度

　　1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。

　　2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。

　　3、制作报表：

　　(1)会计科目活动简表

　　(2)会计科目明细报表

　　(3)房间出租报表

　　(4)夜间核数报表

　　4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。

　　5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。

　　6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。

　　收银处结账管理制度

　　1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

　　2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同;信用卡上的名字应与身份证明的名字相同;身份证的相片应与持卡人相同。

　　3、收取支票应注意以下两点：

　　(1)对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称;

　　(2)限额、签发日期等。

　　收银处员工管理制度

　　1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等;

　　2、严禁套取外汇、外币;

　　3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;

　　4、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入;

　　5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话;

　　6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因;

　　7、不得以白条冲款账;

　　8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿;

　　9、下班时做好交接班工作。

　　信用卡使用管理制度

　　1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡;

　　2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;

　　3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行;

　　4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码;

　　5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误;

　　6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照(身份证明)核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡;

　　7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;

　　8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

　　旅行支票使用管理制度

　　1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

　　2、检查旅行支票：

　　(1)旅行支票具有一定面额;

　　(2)支票正同上方签名处已留持票人的签名;

　　(3)支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。

　　3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。

　　4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

　　5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请客人留下地址。

　　6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换 处鉴定。

　　7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。

　　8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。

　　9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。

　　核数操作制度

　　1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题;

　　2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;

　　3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等;

　　4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;

　　5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前台接待处交来的批条是否齐全;

　　6、检查客人住宿登记卡是否齐全;

　　7、将各收款点营业额输入电脑;

　　8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一致;

　　9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。

　　办公用品财务处理制度

　　1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用;

　　2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印;

　　3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准;

　　4、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;

　　5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单;

　　6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账;

　　7、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费-办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算;

　　8、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。

　　将售品、赠品、样品管理制度

　　1、将售品、赠品、样品的范围：

　　(1)奖售品：外单位推销某项商品及物料，由该单位按其规定拨出所售商品、物料的一部分或小部分将给职工;

　　(2)赠品：外单位对酒店某部门或人个的酬谢物品;

　　(3)样品：外单位推销他们的商品、产品，免费送一些给酒店有关部门作为样品。

　　2、奖售品、样品、赠品经批准作出处理后的收入，由酒店管理部门统一分配。

　　3、任何部门或人个均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否则按所价值价格加倍罚款，并建议人事部作出扣发浮动工资的处理。

　　成本损耗、控制管理制度

　　1、原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，应由运输部门作出鉴定意见，酒店储运部门协同业务部门填制“商品、原材物料损耗查询报告书”，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失金额前，所损耗数量、金额，列入“待处理损失”科目，收到供货方赔偿款项后，冲销该科目的余额;

　　2、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支;

　　3、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或丢失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任或担负部分经济责任，再由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示;

　　4、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;

　　5、对各职能部门可控的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行有效地控制。