报销发票管理制度(精选6篇)

报销发票管理制度 篇一

随着企业规模的扩大和业务的增加，报销发票管理成为了企业财务管理中一个非常重要的环节。一个科学合理的报销发票管理制度可以提高企业的财务效率，减少财务风险，保证财务数据的准确性和完整性。下面就来详细介绍一下报销发票管理制度的具体内容。

首先，报销发票管理制度应明确报销发票的种类和范围。不同类型的发票在报销过程中有不同的管理要求，因此在制度中需要明确规定各种类型发票的报销范围，包括增值税发票、普通发票、机动车销售发票等。同时，还需要规定不可报销的发票种类，如无法提供有效发票的情况下，不能进行报销。

其次，报销发票管理制度应明确报销发票的申请和审批流程。在制度中应明确报销发票的申请人、审批人以及相应的申请和审批流程。报销发票的申请人应提供相关的申请材料，包括发票原件、报销申请表等。审批人应对申请材料进行审核，核实发票的真实性和合法性，确保报销的合规性。同时，制度还应规定审批人的权限和职责，以及相关的审批时间和流程。

再次，报销发票管理制度应明确报销发票的存档和归档要求。报销发票的存档和归档是保证财务数据的准确性和完整性的重要环节。在制度中应规定报销发票的存档方式和期限，明确存档的责任人和存档的地点。同时，还需要明确归档的要求和流程，确保报销发票能够方便查阅和检索。

最后，报销发票管理制度应规定报销发票的核销和结算程序。企业在报销发票后，需要进行核销和结算，以确保财务数据的准确性和完整性。在制度中应规定核销和结算的程序和要求，明确核销和结算的责任人和时间节点。同时，还需要规定相关的会计处理和报表填制要求，确保报销发票的核销和结算能够符合财务规范和法律法规的要求。

综上所述，报销发票管理制度是企业财务管理中一个非常重要的环节。一个科学合理的报销发票管理制度可以提高企业的财务效率，减少财务风险，保证财务数据的准确性和完整性。因此，企业应根据自身的实际情况制定并执行相关的报销发票管理制度，以保证企业财务管理的顺利进行。

报销发票管理制度 篇二

报销发票管理制度是企业财务管理中至关重要的一环。一个良好的报销发票管理制度可以有效提高财务管理的效率和准确性，同时减少财务风险。下面将介绍报销发票管理制度的重要性以及如何制定和执行该制度。

首先，报销发票管理制度的重要性不言而喻。一个科学合理的报销发票管理制度可以规范企业财务管理的流程，明确每个环节的责任和权限，确保财务数据的准确性和完整性。同时，该制度还可以提高财务管理的效率，减少人为错误和纰漏，提高财务处理的速度和准确度。此外，该制度还可以帮助企业合规运营，遵守相关的财务法律法规，减少财务风险。

其次，制定和执行报销发票管理制度需要注意以下几点。首先，企业应根据自身的实际情况和需要，制定与之相适应的报销发票管理制度。制度的内容应明确规定报销发票的种类和范围、申请和审批流程、存档和归档要求以及核销和结算程序等。其次，制定制度的过程中，应充分考虑各个环节的关联性和配合性，确保制度的完整性和可操作性。同时，还应广泛征求企业内外的意见和建议，充分考虑各方的利益和需求。最后，在制定和执行制度的过程中，应充分培训和普及相关的政策和流程，提高员工的意识和能力，确保制度的贯彻执行。

最后，企业应根据报销发票管理制度的执行情况进行监督和评估。监督和评估的目的是及时发现和纠正制度执行中存在的问题和不足，确保制度的有效执行。监督和评估可以通过定期的内部审计、外部审计以及相关部门的检查和评估等方式进行。同时，还可以通过与其他企业的经验交流和学习，不断优化和完善报销发票管理制度。

综上所述，报销发票管理制度的制定和执行对于企业财务管理至关重要。一个科学合理的报销发票管理制度可以提高财务管理效率，减少财务风险，保证财务数据的准确性和完整性。因此，企业应认识到报销发票管理制度的重要性，并根据自身的实际情况制定和执行相关的制度，以提升企业财务管理水平。

报销发票管理制度 篇三

　　为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《发票报销制度》，以规范我校的财务收支行为。

　　1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。

　　2、会议费、活动费及招待费的管理

　　（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。

　　（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

　　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

　　3、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。

报销发票管理制度 篇四

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

　　二、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

　　（二）预算申报制度

　　学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。

　　（三）财务报销基本手续及要求

　　1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

　　2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

　　3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

　　注意：先签字后报销

报销发票管理制度 篇五

　　1、对原始单据的一般要求：

　　(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

　　(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

　　3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

　　5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

　　6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

　　7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。

　　8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。

　　11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

　　（1）审批手续不全的票据。

　　（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

　　12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。

　　13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。

报销发票管理制度 篇六

　　一、会计人员工作职责

　　一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

　　二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

　　三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

　　四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

　　五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

　　二、出纳人员工作职责

　　一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。

　　二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

　　三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

　　四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

　　五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。