资金管理制度(精选6篇)

资金管理制度 篇一

资金管理制度在企业中的重要性

在一个企业中，资金是其生存和发展的基础。良好的资金管理制度对于企业的运营和发展至关重要。资金管理制度是指企业为了合理、高效地管理和运用资金而制定的一系列规章制度和管理流程。本文将从几个方面探讨资金管理制度在企业中的重要性。

首先，资金管理制度有助于提高资金利用效率。资金是企业运营的血液，合理利用和管理资金可以提高企业的盈利能力和竞争力。通过建立严格的资金管理制度，企业可以确保资金的合理分配和使用，避免资金的浪费和滥用。例如，制定预算和费用控制制度可以帮助企业合理安排资金，避免无效的支出，提高资金的利用效率。

其次，资金管理制度有助于降低企业的财务风险。在商业活动中，财务风险是无法避免的，但可以通过建立有效的资金管理制度来降低风险的发生和影响。例如，建立资金监控和预警机制可以及时发现和解决资金短缺或过剩的问题，避免企业因资金问题而陷入困境。此外，制定审批和授权制度可以确保资金使用的合法性和合规性，减少财务风险的发生。

再次，资金管理制度有助于提高企业的决策能力。资金决策是企业管理中的重要环节，对企业的发展和运营具有重要影响。通过建立完善的资金管理制度，企业可以及时获得准确的财务信息和数据，为决策者提供可靠的依据。例如，制定资金预测和分析制度可以帮助企业预测未来的资金需求和供应，为决策者提供决策依据。此外，建立绩效评估和考核制度可以激励和引导企业管理层和员工做出合理的资金决策，提高企业的决策能力和效率。

综上所述，资金管理制度在企业中具有重要的作用。良好的资金管理制度可以提高资金利用效率，降低财务风险，提高决策能力。企业应该重视资金管理制度的建立和实施，不断完善和优化资金管理制度，以推动企业的可持续发展和竞争力的提升。

资金管理制度 篇二

如何建立和完善资金管理制度

在企业中建立和完善资金管理制度是保障企业财务健康和稳定发展的重要举措。本文将从几个方面介绍如何建立和完善资金管理制度。

首先，建立合理的资金流程和管理流程。资金流程包括资金的流入、流出和使用等环节，而管理流程包括资金的监控、预警和控制等环节。建立合理的资金流程和管理流程是资金管理制度的基础。企业应根据自身的特点和需求，制定适合的资金流程和管理流程。例如，制定明确的资金审批和授权制度，确保资金的使用符合规定和合法性；建立资金预算和费用控制制度，合理安排资金的使用，避免资源的浪费和滥用。

其次，加强财务信息和数据的管理和分析。财务信息和数据是资金管理的重要依据和工具。企业应建立健全的财务信息和数据管理制度，确保财务信息的准确性和及时性。例如，建立完善的财务报表和账务管理制度，定期对财务信息进行审核和核对；建立资金预测和分析制度，帮助企业预测未来的资金需求和供应，为决策者提供决策依据。

再次，加强内部控制和风险管理。内部控制是资金管理的重要组成部分，有助于保障企业财务安全和规范运营。企业应建立健全的内部控制制度，包括制定审批和授权制度、建立资金监控和预警机制等。此外，风险管理也是资金管理的重要环节，企业应建立完善的风险管理制度，包括识别、评估和应对风险的措施和方法。

最后，加强人员培训和意识提升。资金管理制度的建立和完善需要得到各级员工的认同和支持。企业应加强对员工的培训和教育，提高他们的资金管理意识和能力。例如，组织资金管理培训课程、制定员工奖惩制度等，激励和引导员工积极参与资金管理工作。

综上所述，建立和完善资金管理制度是企业保障财务健康和稳定发展的重要措施。企业应建立合理的资金流程和管理流程，加强财务信息和数据的管理和分析，加强内部控制和风险管理，加强人员培训和意识提升。通过这些措施，企业可以建立起科学、规范的资金管理制度，提高资金利用效率，降低财务风险，推动企业的可持续发展。

资金管理制度 篇三

　　一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

　　二、出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取。

　　三、医院应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款，取款和结算。医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

　　四、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

　　五、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

　　六、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

　　七、办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。

　　八、支付个人的临时工工资等，出纳员根据有关规定和医院领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金。

　　九、出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在报销票据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及相关附件单上盖“附件”鲜章。

资金管理制度 篇四

　　第一条为加强市中小学校舍安全工程专项资金支付管理，确保资金使用安全规范，保证建设项目施工进度，依据《全国中小学校舍安全工程实施细则》和《市中小学校舍安全工程专项资金管理办法》的有关规定，制定本制度。

　　第二条本制度的工程资金是指中央、省级财政补助用于中小学校舍安全工程资金；州、市承担的配套资金；社会各界捐资捐物支持校舍安全工程建设资金。

　　第三条工程资金拨付，校安工程项目业主根据与项目施工单位合同约定预付工程款、拨付工程进度款、结算工程价款的活动。

　　第四条工程预付款时，项目施工单位编制《市建设项目资金报账申请书》，同时提供项目中标通知书、建设工程施工合同书等相关财务资料；工程预付款不得高于合同金额的30%。

　　第五条工程进度款的拨付，根据项目监理工程师确定的工程计量结果，项目施工单位提出支付工程进度款申请，项目业主审核并扣减相应的工程预付款；工程进度款的拨付不得高于工程价款的85%。

　　第六条工程竣工价款结算，项目施工单位编制《建设项目资金结算申请书》，凭《项目工程造价审查定案通知书》等相关财务资料提出项目工程结算申请，项目业主按工程项目决算价款的5%暂扣留质量保证（保修）金后与项目施工单位进行结算。

　　第七条工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的审批程序，项目施工单位编制《市建设项目资金报账申请书》或《市建设项目资金结算书》，工程项目监理机构、项目监理工程师确认工程计量结果，提出付款意见，报市中小学校舍安全工程办公室项目监管人员审核盖章，项目业主审批，单笔金额超过80万元的，报分管副市长审批。

　　第八条项目施工单位凭审批完整的《市建设项目资金报账申请书》或《市建设项目资金结算书》、项目工程完税发票到项目业主办理资金支付结算业务。

　　第九条项目业主在支付资金时，严格按项目资金性质来源拨付资金，严格执行银行转账制度，杜绝一切现金支付行为。

　　第十条本制度由市财政局负责解释。

　　第十一条本制度自印发之日起施行。

资金管理制度 篇五

　　第一条 目的及依据

　　为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

　　第二条 资金范围

　　本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

　　第三条 作业期间

　　（一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

　　（二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

　　第四条 内销收入

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。

　　第五条 劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。

　　第六条 退税收入

　　（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

　　（二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条 其他收入

　　凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

　　其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

　　第八条 资本支出

　　（一）土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　（二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　（三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　（四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L／C开立计划，预计支付资金编列。

　　第九条 材料支出

　　资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

　　第十条 薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条 经常费用

　　（一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　（二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　（三）推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

　　（四）管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　（五）财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　第十二条 其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

　　第十三条 异常说明

　　各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

　　第十四条 资金调度

　　（一）各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　（二）资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　（三）财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

　　第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同

。

资金管理制度 篇六

　　为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

　　二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。

　　三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。

　　四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

　　五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

　　六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。