备用金管理制度【精选6篇】

备用金管理制度 篇一：提高财务稳定性与风险控制

备用金是企业为应对意外事件或紧急情况而设立的一笔资金。它的存在可以提高企业的财务稳定性，减少潜在的风险。因此，建立和实施一套科学合理的备用金管理制度，对于企业的健康发展至关重要。

首先，备用金管理制度应明确备用金的来源和用途。备用金可以通过企业自身的盈余、投资收益或外部融资等方式进行积累。而备用金的用途可以包括但不限于应对自然灾害、经济危机、法律诉讼等突发事件，以及投资新项目、开展市场推广等重要的战略性举措。明确备用金的来源和用途，可以为企业提供一个明确的行动指南，避免滥用备用金或者出现资金短缺的情况。

其次，备用金管理制度应规定备用金的规模和使用权限。备用金的规模应根据企业的经营规模、行业特点、风险程度等因素进行科学合理的估算。同时，备用金的使用权限也应明确规定，以防止个别人员或部门滥用备用金。可以设立备用金专门的管理机构或委员会，负责备用金的管理和使用审批，确保备用金的合理使用。

第三，备用金管理制度应强化备用金的监督和审计。监督可以通过内部审计、外部审计等方式进行，以确保备用金的使用符合规定，并及时发现和纠正不正当行为。审计可以对备用金的使用情况进行全面的评估和分析，发现存在的问题和不足之处，为备用金的管理提供参考意见和改进措施。

最后，备用金管理制度应定期进行评估和调整。随着企业经营环境的变化和风险的演变，备用金管理制度也需要不断适应和调整。可以通过定期的风险评估、绩效评估等方式，对备用金管理制度进行评估，及时发现并解决存在的问题和不足之处。

综上所述，备用金管理制度对于提高企业的财务稳定性和风险控制非常重要。通过明确备用金的来源和用途、规定备用金的规模和使用权限、强化备用金的监督和审计、定期评估和调整备用金管理制度等措施，可以确保备用金的合理使用，为企业的可持续发展提供有力支持。

备用金管理制度 篇二：提升企业抗风险能力与优化资金利用效率

备用金是企业为应对可能出现的风险和紧急情况而设立的一笔资金。建立和实施科学合理的备用金管理制度，可以提升企业的抗风险能力，同时优化资金的利用效率，为企业的可持续发展提供有力支持。

首先，备用金管理制度可以提升企业的抗风险能力。在市场经济环境下，企业面临着各种潜在的风险，如经济危机、自然灾害、法律诉讼等。备用金的设立可以为企业提供一个紧急情况下的资金支持，帮助企业渡过难关，减少潜在的损失。同时，备用金管理制度的建立可以规范备用金的使用，防止滥用和挪用备用金，保证备用金的真正用于应对风险和紧急情况。

其次，备用金管理制度可以优化资金的利用效率。备用金不仅可以用于应对风险和紧急情况，还可以用于投资新项目、开展市场推广等重要的战略性举措。通过明确备用金的使用权限和审批程序，可以确保备用金的合理使用，避免资金的浪费和滥用。同时，备用金管理制度还可以通过对备用金的监督和审计，及时发现和纠正不正当行为，保障资金的安全和有效利用。

第三，备用金管理制度可以增强企业的信誉和声誉。建立和实施科学合理的备用金管理制度，可以提升企业的风险控制能力，增强投资者和合作伙伴的信心，提升企业的声誉和竞争力。良好的备用金管理制度可以体现企业的责任和诚信，为企业赢得更多的商业机会和合作伙伴。

最后，备用金管理制度应与企业的整体管理体系相衔接。备用金管理制度不是独立存在的，它应与企业的财务管理、风险管理、内部控制等相互配合，形成一个完整的管理体系。可以通过内部培训、外部咨询等方式，提升员工和管理人员对备用金管理制度的理解和执行能力，确保备用金的有效管理。

综上所述，备用金管理制度对于提升企业的抗风险能力和优化资金利用效率非常重要。通过建立和实施科学合理的备用金管理制度，可以提升企业的抗风险能力，优化资金的利用效率，为企业的可持续发展提供有力支持。

备用金管理制度 篇三

　　目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

　　1、备用金的申请

　　（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

　　（2）财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

　　（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

　　（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保

管人），保管人负责备用金的完整和安全。

　　2、备用金的保管使用

　　（1）设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。

　　（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

　　（3）在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。

　　（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

　　（5）如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚（经济处罚是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚）。

　　（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

　　3、备用金的归还

　　（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

　　（2）财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

备用金管理制度 篇四

　　1、本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。

　　2、各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

　　3、各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。

　　4、各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

　　5、各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

　　6、索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。

　　7、会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。

　　8、各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。

　　9、各部门各项费用应于发生当月报销。

　　10、本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。

备用金管理制度 篇五

　　为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

　　一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

　　二、备用金范围

　　1、采购员零星采购备用金；

　　2、个人因公出差零星开支备用；

　　3、经常性的零星开支备用金；

　　4、项目兼任财务人员备用金；

　　5、其他备用金。

　　三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

　　四、备用金借款和报销手续程序

　　1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

　　2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

　　3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

　　4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

　　五、备用金额度

　　1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。

　　2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

　　3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。

　　4、其他借款，根据实际情况核定金额。

　　六、备用金使用审批权限

　　备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

　　七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

　　八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

　　十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

　　十一、本制度自下发之日起实施。

备用金管理制度 篇六

　　各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。

　　借支

　　1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

　　2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

　　3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

　　保管

　　1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

　　2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

　　3、备用金账户应做到逐月结清。

　　4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

　　备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

　　定额

　　（一）定额管理

　　定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的`小额备用金，实行定额管理的办法；对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。

　　非定额

　　（二）非定额管理

　　非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管理的办法，实行交货补款。

　　总而言之，无论实行哪种管理办法，都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必须办理交接手续，以明确经济责任。

　　备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。

　　制度

　　1、设置批准制度

　　对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。

　　2、定额管理制度

　　对批准使用备用金的部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。

　　3、日常管理责任制度

　　使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。

　　4、清查盘点制度

　　财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。

　　5、审查入帐制度

　　对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。