企业库存现金管理制度(实用6篇)

企业库存现金管理制度 篇一

在现代企业运营中，库存现金的管理对于企业的生存和发展至关重要。企业库存现金管理制度的建立和执行，能够帮助企业实现资金的有效利用，降低资金风险，提高企业的运营效率和竞争力。本文将围绕企业库存现金管理制度的重要性和实施步骤进行探讨。

首先，企业库存现金管理制度的重要性不可忽视。库存现金是企业的流动资金，涉及到企业的日常运营和资金流动。通过建立库存现金管理制度，企业能够合理规划和安排资金的使用，确保资金的安全和流动性，避免资金闲置和浪费。此外，库存现金管理制度还能够帮助企业预测和应对资金风险，提高企业的抗风险能力。

其次，企业库存现金管理制度的实施步骤包括以下几个方面。首先，企业需要建立明确的库存现金管理目标和政策。这些目标和政策应该与企业的整体战略和经营目标相一致，能够指导企业的库存现金管理工作。其次，企业需要建立健全的库存现金管理流程和制度。这些流程和制度应该包括资金流动、库存管理、现金盘点等方面的规定和要求，确保资金的流动和盘点的准确性。最后，企业需要建立有效的内部控制和风险管理机制。这些机制应该能够监控和控制资金流动的过程，防范和应对各类资金风险，确保企业的资金安全和稳定。

然而，企业库存现金管理制度的实施也面临一些挑战。首先，企业需要投入大量的人力和物力资源来建立和执行库存现金管理制度。这对于中小企业来说可能是一项巨大的负担。其次，库存现金管理涉及到多个部门和岗位的协同工作，需要各个部门和岗位之间的密切合作和沟通。如果企业的组织架构和人员配备存在问题，可能会影响到库存现金管理制度的实施效果。

综上所述，企业库存现金管理制度的建立和执行对于企业的经营和发展至关重要。通过建立明确的目标和政策、健全的流程和制度，以及有效的内部控制和风险管理机制，企业能够实现资金的有效利用和管理，提高企业的运营效率和竞争力。然而，企业在实施库存现金管理制度时也需要面对一些挑战，需要投入大量的资源和力量来克服。因此，企业需要在实施过程中认真对待，充分发挥制度的作用，不断完善和优化库存现金管理制度，以促进企业的可持续发展。

企业库存现金管理制度 篇二

企业库存现金管理制度是指企业为了合理安排库存现金的使用和管理而建立的一套规章制度和流程。库存现金是指企业在日常经营中保留的现金，用于支付各类费用和应急情况。良好的库存现金管理制度能够帮助企业实现资金的安全和流动，提高企业的运营效率和竞争力。本文将介绍企业库存现金管理制度的重要性和实施要点。

首先，企业库存现金管理制度的重要性体现在以下几个方面。首先，库存现金是企业正常运营所必需的资金，管理好库存现金能够保证企业的正常运转。其次，库存现金管理制度能够帮助企业规避资金风险，提高企业的抗风险能力。通过建立库存现金管理制度，企业能够及时了解和掌握资金的流动情况，预测和应对资金风险，保障企业的资金安全。最后，库存现金管理制度能够提高企业的运营效率和竞争力。良好的库存现金管理制度能够减少资金的浪费和闲置，提高资金的利用效率，为企业创造更多的利润和价值。

其次，企业库存现金管理制度的实施要点包括以下几个方面。首先，企业需要建立明确的库存现金管理目标和政策。这些目标和政策应该与企业的整体战略和经营目标相一致，能够指导企业的库存现金管理工作。其次，企业需要建立完善的库存现金管理流程和制度。这些流程和制度应该包括资金流动、库存管理、现金盘点等方面的规定和要求，确保资金的流动和盘点的准确性。最后，企业需要建立有效的内部控制和风险管理机制。这些机制应该能够监控和控制资金流动的过程，防范和应对各类资金风险，确保企业的资金安全和稳定。

综上所述，企业库存现金管理制度的建立和执行对于企业的经营和发展至关重要。通过建立明确的目标和政策、完善的流程和制度，以及有效的内部控制和风险管理机制，企业能够实现资金的安全和流动，提高企业的运营效率和竞争力。因此，企业应该高度重视库存现金管理制度的建立和执行，不断完善和优化，以适应市场的变化和企业的发展需求。

企业库存现金管理制度 篇三

在现代经济社会中，企业库存现金是企业经营活动的重要组成部分。良好的库存现金管理制度可以帮助企业提高现金流动性，降低风险，并为企业的发展提供有力支持。

首先，库存现金管理制度应该包括明确的现金管理责任和权限。企业应该明确各级管理人员和部门在现金管理中的职责和权限，以确保现金管理的有效性和合规性。同时，还需要制定相应的监督和审计机制，对现金管理的执行情况进行监控和评估，及时发现和纠正问题。

其次，库存现金管理制度需要规定库存现金的保管和使用规范。企业应建立健全的现金保管制度，确保现金的安全和完整性。同时，还需要制定现金使用的规范，明确各项开支的审批流程和标准，杜绝现金的滥用和浪费。这样可以有效控制资金的流动，避免现金的损失和浪费。

另外，库存现金管理制度还应包括现金流量预测和调度机制。企业应该根据过去的经验和市场情况，合理预测未来的现金流量，以便做好现金的调度和安排。同时，还需要建立现金流量预警机制，及时发现和解决现金流量异常波动的问题，以保证企业的正常经营和发展。

此外，库存现金管理制度还应注重信息化建设。通过引入先进的信息技术和管理工具，可以提高现金管理的效率和准确性。例如，企业可以建立现金管理系统，实现对现金流量的实时监控和分析，提高对现金的掌控能力。同时，还可以利用大数据分析等技术手段，优化现金管理策略，提高现金管理效益。

最后，库存现金管理制度还需要注重风险管理和防范。企业应该规定相应的风险评估和控制措施，防范现金管理中可能出现的风险和问题。同时，还需要建立风险应对机制，及时应对和处理各种现金管理风险，保障企业的正常经营和发展。

综上所述，企业库存现金管理制度是企业经营活动中不可或缺的组成部分。通过建立科学合理的库存现金管理制度，可以提高现金流动性，降低风险，优化现金管理效益，为企业的可持续发展提供有力支持。

企业库存现金管理制度 篇四

　　为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

　　一、现金的日常管理

　　（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

　　（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

　　（三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

　　（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。

　　（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

　　（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

　　二、现金的收入管理

　　（一）各种收入都应由出

纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。

　　（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。

　　（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

　　（四）收到现金或支票应及时交存银行。

　　三、现金支出管理

　　（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。

　　（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。

　　（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

　　（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

　　四、现金盘点制度

　　（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

　　（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

　　（三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。

企业库存现金管理制度 篇五

　　库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。

　　一、现金的使用范围

　　凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。

　　二、库存现金限额

　　库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。

　　三、库存现金收支的规定

　　1、企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。

　　2、企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。

　　3、企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。

　　4、企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。

　　5、各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。

　　四、库存现金管理的内部控制制度

　　1、钱账分管制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

　　2、库存现金开支审批制度。

　　3、库存现金日清月结制度。

　　4、库存现金保管制度。

　　五、备用金的管理

　　备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。

　　备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。

　　库存现金保管制度

　　1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

　　2、为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

　　3、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

　　4、库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。

　　库存现金的核算

　　一、库存现金的总分类核算

　　库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。

　　（一）库存现金收入的核算

　　库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。

　　（二）库存现金支出的核算

　　库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。

　　常见的库存现金支出原始凭证包括：

　　（1）借据

　　（2）工资结算单

　　（3）报销单

　　（4）差旅费报销单

　　（5）领款收据。

　　（三）备用金的核算

　　对定额备用金应通过“其他应收款——备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。

　　二、库存现金清查的核算

　　待查明原因后作如下处理：

　　1、库存现金短缺。应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款——应收库存现金短缺款”，贷记“待处理财产损益”账户；应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户；无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用——现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。

　　2、现金溢余。应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款——应付现金溢余（某某个人或单位）”账户；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入——现金溢余”账户。

企业库存现金管理制度 篇六

　　第一章总则

　　第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。

　　第二章库存现金的管理

　　第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。

　　第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。

　　第四条现金的收入和保管

　　现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。

　　第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下：

　　1、支付给职工的工资、津贴；

　　2、支付给个人的劳动报酬；

　　3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；

　　4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

　　5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；

　　6、出差人员必须随身携带的差旅费；

　　7、结算起点1000元以下的小额支出；

　　8、银行确定需要现金支付的其他支出。

　　除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。

　　第六条公司的最高库存现金限额为6000元。超过限额，应及时送存银行。

　　第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。

　　第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。

　　第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定：

　　1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名；

　　2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；

　　3、管理处收入业务主要包括：其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务；用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；

　　4、支出业务主要包括：文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据；

　　5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行；

　　6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。

　　第三章附则

　　第十条、本制度解释权属公司财务部。

　　第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。