财政局内部控制基础性评价报告(精简3篇)

财政局内部控制基础性评价报告 篇一

财政局内部控制是一个组织在达成其目标的过程中，通过建立一系列的政策、流程和机制，确保资源的有效利用、风险的合理管理以及相关法规的遵守。内部控制评价是对这些控制措施的有效性和合规性进行评估的过程，其目的是为了提供管理层和利益相关方对财政局内部控制的全面了解，从而为持续改进和风险管理提供依据。

本篇报告将对财政局内部控制的基础性评价结果进行总结和分析。

首先，针对财政局内部控制的目标和目标的设定，评价结果显示财政局在目标设定方面表现较好。财政局明确了其核心目标，即提高财政管理效率、确保财政收支的合理性和合规性，以及保障公共财政安全。相关的目标设定和绩效指标也得到了明确和有效的规定，使得管理层能够进行有效的绩效评估和目标达成监控。

其次，评价结果显示财政局在风险管理方面取得了显著进展。财政局建立了完善的风险管理框架，包括风险识别、评估、监控和应对措施等环节。财政局对各类风险的识别和评估工作较为全面和细致，能够及时发现潜在风险并采取相应措施进行应对。此外，财政局还建立了风险监控和报告机制，确保风险的及时掌握和有效管理。

然而，评价结果也发现了一些问题和薄弱环节。首先，财政局在内部控制的执行和监督方面存在一定的不足。虽然财政局建立了一套完善的内部控制流程和机制，但在实际执行中存在一定的偏差和不规范现象。部分员工对内部控制的重要性和操作流程的理解不够深入，导致控制措施的执行不力。其次，财政局的内部控制宣传和培训工作还需要进一步加强。财政局应该加大对员工的内部控制意识教育，提高他们对内部控制的重要性和操作要求的认识。

综上所述，财政局内部控制基础性评价结果显示财政局在目标设定和风险管理方面取得了较为显著的成绩，但在内部控制的执行和监督以及宣传培训等方面还存在一些问题和薄弱环节。财政局应该进一步加强内部控制的执行和监督，加大对员工的内部控制意识教育，以提升财政局的内部控制水平和效能。

财政局内部控制基础性评价报告 篇二

财政局作为一个重要的财政管理机构，其内部控制的有效性和合规性对于财政管理的稳健运行至关重要。财政局内部控制基础性评价报告是对财政局内部控制体系的全面评估，旨在提供对财政局内部控制的全面了解和评估，为管理层和利益相关方提供决策依据和改进建议。

根据评价结果，财政局内部控制的目标设定和绩效指标方面表现较好。财政局明确了其核心目标，即提高财政管理效率、确保财政收支的合理性和合规性，以及保障公共财政安全。相关的目标设定和绩效指标也得到了明确和有效的规定，使得管理层能够进行有效的绩效评估和目标达成监控。

此外，评价结果显示财政局在风险管理方面取得了显著进展。财政局建立了完善的风险管理框架，包括风险识别、评估、监控和应对措施等环节。财政局能够及时发现潜在风险并采取相应措施进行应对，确保风险的及时掌握和有效管理。

然而，评价结果也发现了一些问题和薄弱环节。首先，财政局在内部控制的执行和监督方面存在一定的不足。部分员工对内部控制的重要性和操作流程的理解不够深入，导致控制措施的执行不力。其次，财政局的内部控制宣传和培训工作还需要进一步加强。财政局应该加大对员工的内部控制意识教育，提高他们对内部控制的重要性和操作要求的认识。

综上所述，财政局内部控制基础性评价结果显示财政局在目标设定和风险管理方面取得了较为显著的成绩，但在内部控制的执行和监督以及宣传培训等方面还存在一些问题和薄弱环节。财政局应该进一步加强内部控制的执行和监督，加大对员工的内部控制意识教育，以提升财政局的内部控制水平和效能。只有通过持续改进和风险管理，财政局才能更好地履行其职责，保障财政管理的稳健运行。

财政局内部控制基础性评价报告 篇三

为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔2016〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：

一、工作目标

内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

二、基本原则

(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

三、主要任务

(一)组织动员。各行政事业单位应当于2016年8月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。

(二)开展评价。各行政事业单位应当于2016年9月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件3)，组织开展内部控制基础性评价工作。

(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件4)向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2016年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。

县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为2016年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。

(四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政所(分局)应当于2016年11月20日前，向县财政局(会计股)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。

四、有关要求

(一)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件1)，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇财政所(分局)要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。

(二)加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所(分局)要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。

(三)加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。