财务自查报告怎么写(精简3篇)

财务自查报告怎么写 篇一

随着企业经营环境的不断变化和财务诈骗事件的频发，财务自查报告的编写变得越来越重要。财务自查报告是企业对财务状况和经营活动进行全面审查和评估的一种方式，可以帮助企业及时发现问题，加强内部控制，提高经营效率。下面将介绍财务自查报告的写作步骤和注意事项。

第一步：确定审查范围和目的

在编写财务自查报告之前，首先需要明确自查的范围和目的。审查范围可以包括财务报表、会计凭证、财务管理制度、业务流程等方面，目的可以是发现财务漏洞、防止财务风险、提高财务管理水平等。明确审查范围和目的有助于提高自查的针对性和效果。

第二步：收集财务资料和数据

在开始自查之前，需要收集和整理财务资料和数据。这包括财务报表、会计凭证、银行对账单、发票等。同时，还需要收集相关的业务数据和信息，如销售额、成本、利润等。收集完毕后，要进行核对和分析，确保数据的准确性和完整性。

第三步：开展内部控制审查

内部控制是财务自查中非常重要的一环。通过审查内部控制制度和执行情况，可以发现潜在的财务风险和问题。审查的重点可以包括财务授权、会计核算、资金管理、成本控制、风险防范等方面。并针对发现的问题提出改进意见和建议，以加强内部控制。

第四步：分析财务状况和经营活动

在完成内部控制审查后，需要对财务状况和经营活动进行全面分析。可以使用各种财务分析工具和指标，如比率分析、趋势分析、盈亏分析等。通过分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面的情况，并评估其经营风险和发展潜力。

第五步：撰写财务自查报告

在完成分析后，需要将自查结果整理成报告。报告的内容可以包括自查的范围、目的和方法，收集的资料和数据，发现的问题和改进措施，财务状况和经营活动的分析等。报告要简明扼要，重点突出，结论明确。同时，还要提供相关的附件和数据支持，以增强报告的可信度和可读性。

财务自查报告的编写需要严谨和细致，同时也需要注重实效和可操作性。只有将自查结果客观真实地呈现给管理层和相关部门，才能帮助企业提高财务管理水平，预防和解决财务问题，保障企业的可持续发展。

财务自查报告怎么写 篇二

财务自查报告是企业进行自查和评估财务状况的一种方式，对于企业的财务管理和风险控制具有重要意义。下面将介绍财务自查报告的写作步骤和注意事项。

第一步：明确自查目的和范围

在编写财务自查报告之前，需要明确自查的目的和范围。自查的目的可以是发现问题、防范风险、提高财务管理水平等。自查的范围可以包括财务报表、会计凭证、财务制度、业务流程等方面。明确目的和范围可以提高自查的针对性和效果。

第二步：收集财务资料和数据

在开始自查之前，需要收集和整理财务资料和数据。包括财务报表、会计凭证、银行对账单、发票等。同时，还需要收集相关的业务数据和信息，如销售额、成本、利润等。收集完毕后，要进行核对和分析，确保数据的准确性和完整性。

第三步：审查内部控制制度和执行情况

内部控制是财务自查的重要环节。通过审查内部控制制度和执行情况，可以发现潜在的财务风险和问题。审查的重点可以包括财务授权、会计核算、资金管理、成本控制、风险防范等方面。并针对发现的问题提出改进意见和建议，以加强内部控制。

第四步：分析财务状况和经营活动

在完成内部控制审查后，需要对财务状况和经营活动进行全面分析。可以使用各种财务分析工具和指标，如比率分析、趋势分析、盈亏分析等。通过分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面的情况，并评估其经营风险和发展潜力。

第五步：撰写财务自查报告

在完成分析后，需要将自查结果整理成报告。报告的内容可以包括自查的目的、范围和方法，收集的资料和数据，发现的问题和改进措施，财务状况和经营活动的分析等。报告要简明扼要，重点突出，结论明确。同时，还要提供相关的附件和数据支持，以增强报告的可信度和可读性。

财务自查报告的编写需要严谨和细致，同时也需要注重实效和可操作性。只有将自查结果客观真实地呈现给管理层和相关部门，才能帮助企业提高财务管理水平，预防和解决财务问题，保障企业的可持续发展。

财务自查报告怎么写 篇三

财务自查报告怎么写

　　公司根据贵局下发的[2010]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司2010 年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

　　二、 自查发现的问题及整改情况

　　根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

　　（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

　　（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

　　自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的.范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

　　各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

　　（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际

　　（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

　　根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在2010 年12 月份公司组织安排了“财务部门2011 年度教育训练计划”。

　　根据上述通知要求（二），自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

　　根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP 系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

　　根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

　　针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　　1. 财务人员和机构设置基本情况

　　存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

　　整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

　　整改结果：未取得会计证人员将在2011 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

　　2. 会计核算基础工作规范性情况

　　存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

　　整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

　　整改结果：从2010 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

　　3. 资金管理和控制情况

　　存在问题：

　　(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。

　　整改措施：

　　(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

　　(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

　　整改结果：

　　(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

　　(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

　　4、企业财务管理制度建设和执行情况

　　存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。

　　整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

　　整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

　　5、母公司对子公司财务管理和控制情况

　　存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

　　整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

　　整改结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

　　三、证监局走访提出问题及整改情况

　　深圳证监局于2010 年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

　　1. 关于票据管理问题

　　存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。

　　整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

　　整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

　　2. 现金日记账、银行日记账登记问题

　　存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

　　整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

　　整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

　　3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题

　　存在问题：存在关联方、关联股东、