国有企业税务自查报告范文(优秀3篇)

国有企业税务自查报告范文 篇一

国有企业税务自查报告

尊敬的税务局：

我公司是一家国有企业，按照税收法规的要求，我公司进行了税务自查工作，现将自查情况报告如下：

一、自查目的与依据

为了规范税务管理，加强对税收政策的遵守，提高自身税务合规水平，我公司组织了税务自查工作。本次自查按照国家税务总局发布的《税务风险管理指引》和税务局下发的税务自查要求进行。

二、自查内容与方法

本次自查主要包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、税务合规风险等方面。我们通过查阅公司财务报表、纳税申报表和税务缴款凭证，对关键环节进行了核对和比对，同时对发票管理制度、税收政策宣贯情况进行了调查。自查过程中，我们充分利用内部审计与税务部门合作，确保了自查工作的准确性和全面性。

三、自查结果与问题整改

经过自查，我们发现了一些问题，具体如下：

1. 在税务登记方面，发现部分子公司的税务登记信息不完整，需及时补充完善。

2. 在纳税申报方面，发现部分子公司在填报纳税申报表时存在误差，需加强内部培训和核对工作。

3. 在税款缴纳方面，发现部分子公司存在少缴税款的情况，需及时补缴。

4. 在发票管理方面，发现部分子公司的发票管理制度不健全，存在发票遗失和错开票的情况，需加强内部管理和监控。

5. 在税务合规风险方面，发现部分子公司对于新出台的税收政策了解不够，需加强宣传和培训工作。

针对以上问题，我们已经制定了整改措施，并将在规定的时间内完成整改工作。同时，我们也将加强内部培训，提高员工对税收政策的了解和遵守意识，确保今后的税务工作更加规范和合规。

四、自查工作总结

本次税务自查工作，使我们更加深入地了解了税务管理的重要性，也发现了一些存在的问题。我们将以此次自查为契机，认真总结经验，进一步加强税务管理，完善内部控制，提高税务合规水平。我们将始终以合法合规的原则开展经营活动，为国家的税收事业做出应有的贡献。

特此报告。

国有企业税务自查报告范文 篇二

国有企业税务自查报告

尊敬的税务局：

我公司是一家国有企业，为了规范税务管理，提高自身税务合规水平，特进行了税务自查工作，现将自查情况报告如下：

一、自查目的与依据

本次自查旨在全面了解我公司税务管理的情况，发现存在的问题和风险，进一步加强税务合规管理。自查工作依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规和税务局下发的税务自查要求进行。

二、自查内容与方法

本次自查主要包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、税务合规风险等方面。我们通过查阅公司财务报表、纳税申报表和税务缴款凭证，对关键环节进行了核对和比对，同时对发票管理制度、税收政策宣传情况进行了调查。自查过程中，我们充分利用内部审计与税务部门合作，确保了自查工作的准确性和全面性。

三、自查结果与问题整改

经过自查，我们发现了一些问题，具体如下：

1. 在税务登记方面，发现部分子公司的注册地址与实际经营地址不符，需及时更新。

2. 在纳税申报方面，发现部分子公司存在申报漏报和错报的情况，需加强内部培训和核对工作。

3. 在税款缴纳方面，发现部分子公司存在未按时缴纳税款的情况，需及时补缴。

4. 在发票管理方面，发现部分子公司存在发票遗失和错开票的情况，需加强内部管理和监控。

5. 在税务合规风险方面，发现部分子公司对于新出台的税收政策了解不够，需加强宣传和培训工作。

针对以上问题，我们已制定了整改措施，并将在规定的时间内完成整改工作。同时，我们也将加强内部培训，提高员工对税收政策的了解和遵守意识，确保今后的税务工作更加规范和合规。

四、自查工作总结

本次税务自查工作，帮助我们更加深入地了解了税务管理的重要性，也发现了一些存在的问题。我们将以此次自查为契机，认真总结经验，进一步加强税务管理，完善内部控制，提高税务合规水平。我们将始终以合法合规的原则开展经营活动，为国家的税收事业做出应有的贡献。

特此报告。

国有企业税务自查报告范文 篇三

把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。以下是由大学网小编为大家整理的相关内容，欢迎阅读参考，随喜转载。

企业税务自查报告范文

根据*地税直查(20XX)20**号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20**年7月14日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围

本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则

1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司2013至2014年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

三、自查结果

经过为期一周的自查工作，我公司20**年—20**年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20**年—20**年应补缴企业所得税14，096、18元;其中：20**年应补缴企业所得税4，580、76元;20**年应补缴企业所得税8，515、42元。具体情况如下：

1、20XX年度

我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：

(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20**年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【20**】084号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。

2、20XX年度

我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，具体调增事项明细如下：

(1)购买无形资产直接费用化：我公司20**年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【20**】084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。

(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的2004年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函【20**】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。

企业税务自查报告范文

现将自查情况汇报如下：

纳税人名称：**市*****有限公司，税务登记号：***************，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：***，注册资金：***万元，经营地址：***市***镇**路**幢**号，主营：销售:钢材、金属材料、文化用品等，在册职工**人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。

我公司于201*年12月20日起对我公司20**年1月—20**年11月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下(由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。)如有不妥，请理解和指正，谢谢!

一、20**年度实现营业收入3,575,297.13元，销售成本3,214,299.11元，税金及附 加13,530.89元，期间费用403,062.81元，财务报表利润2,674.74元，企业实际支付 职工工资265,800.00元。xxxx年度企业所得税应纳税额为4,243.68元。

1、全年应纳增值税135,322.17元。

2、应纳营业税4,410.00元，当年已缴4,410.00元,已结清。

3、应缴城市建设维护税139,732.17×7%=6,986.60元，当年已缴6,986.60元,已结清。

4、应缴教育费附加139,732.17×3%=4,191.96元，当年已缴4,191.9元,已结清。

5、应缴地方教育费附加139,732.17×2%= 2,793.33元，当年已缴 2,793.33元,已结清。

6、应缴印花税(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帐本4×5=1,112.50元, 当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元。

7、xxxx年企业实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.00×2%×40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。

8、应缴残保基金265,800×1.5%=3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。

9、应缴企业所得税，本年缴纳xxxx年前年度所得税3,858.99元，预交xxxx年三季度 所得税122.16元。

二、20**年度营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加 2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资 263,000.00元。

1、全年应纳增值税27,026.05元。

2、应纳营业税3,808.00元，当年已缴3,808.00元,已结清。

3、应缴城市建设维护税30,834.05×5%=1,541.70元，当年已缴1,505.47元, 次年1月 补缴36.33元,已结清。

4、应缴教育费附加30,834.05×3%=925.02元，当年已缴903.22元, 次年1月补缴21.80元,已清。

5、应缴地方教育费附加30,834.05×2%=616.68元，当年已缴602.14元, 次年1月补缴14.53元,已结清。

6、应缴印花税(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帐本4×5=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。

7、xxxx年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,000×2%×40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交xxxx年776.00元，xxxx年未缴应补缴300.40元。

8、应缴残保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。xxxx年多缴纳706.00元。实际xxxx年未缴应补缴1342.00元。

9、应缴企业所得税，本年缴纳xxxx年年度企业所得税1,060.92元。

三、20**年11月底营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元。

1、全年应纳增值税5,713.14元。

2、应纳营业税3,251.00元，当年已缴3,251.00元,已结清。

3、应缴城市建设维护税8,964.14×5%=448.21元，当年已缴456.71元。

4、应缴教育费附加8,964.14×3%=268.92元，当年已缴274.02元。

5、应缴地方教育费附加8,964.14×2%=179.28元，当年已缴182.68元。

6、应缴印花税(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帐本4×5=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。

7、xxxx年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00×2%×40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元。

8、应缴残保基金78,100.00×1.6%=1249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴

9、应缴企业所得税，本年缴纳xxxx年年度企业所得税991.29元，预交三个季度所得税 982.87元。

四、自查后发现问题：

(一)、20**年度实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.00×2%×40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。20**年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,000×2%×40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交xxxx年776.00元，xxxx年度还有300.40元未缴。20**年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00×2%×40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元，多缴纳475.20元。三年多缴工会经费174.80元

(1,076.40-776.00-475.20)元。

(二)、20**年应缴残保基金应缴残保基金265,800×1.5%=3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。xxxx年应缴残保基金263,000.00×

1.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。20**年多缴纳706.00元。实际20**年未缴应补缴1342.00元。20**年应缴残保基金781000.00×

1.6%=1,249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。三年应补缴工会经费(-706.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未缴。

(三)、20**年应缴印花税(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帐本4×5=1,112.50元,当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元，20**年应缴印花税(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帐本4×5=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。20**年应缴印花税(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帐本4×5=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。三年应补缴印花税(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。

五、我公司于20**年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。

[2016国有企业税务自查报告范文]