财务自查报告【精选3篇】
财务自查报告 篇一
近年来，财务风险和诈骗案件频频发生，对企业的财务管理提出了更高的要求。为了保证企业的财务状况的真实性和准确性，以及发现和解决潜在的财务问题，公司决定进行一次全面的财务自查。以下是本次财务自查的报告。
一、自查目的和范围
本次财务自查的目的是确保公司财务状况的真实性和准确性，发现和解决潜在的财务问题。自查范围包括公司所有的财务数据和记录，包括资产负债表、利润表、现金流量表、往来账款等核心财务数据，以及相关的凭证、票据等财务记录。
二、自查方法和步骤
本次财务自查采用了多种方法和步骤，包括但不限于以下几个方面：
1. 审查财务数据和记录的完整性和准确性，对账目进行核对和比对。
2. 检查财务流程和制度的合规性和执行情况，包括财务处理流程、审批制度等。
3. 分析财务数据和指标的变动情况，发现异常情况并进行调查。
4. 调查和核实与财务有关的投诉和举报。
5. 面谈相关财务人员，了解他们对财务问题的认识和处理情况。
三、自查结果和问题发现
通过本次财务自查，我们发现了一些问题和潜在的风险，包括但不限于以下几个方面：
1. 财务数据的录入和处理存在错误和不准确的情况，需要及时进行修正。
2. 财务流程和制度的执行情况不够规范和严格，存在一定的风险。
3. 存在一些未能及时发现和解决的财务问题，需要加强内部控制和监督。
四、问题解决和改进措施
根据自查结果，我们将采取以下措施来解决问题和改进财务管理：
1. 对财务数据进行修正和调整，确保准确性和真实性。
2. 完善财务流程和制度，明确责任和权限，加强执行监督。
3. 加强内部控制和监督，及时发现和解决潜在的财务问题。
4. 提高财务人员的专业水平和财务意识，加强培训和学习。
财务自查报告 篇二
近年来，财务风险和诈骗案件频频发生，对企业的财务管理提出了更高的要求。为了保证企业的财务状况的真实性和准确性，以及发现和解决潜在的财务问题，公司决定进行一次全面的财务自查。以下是本次财务自查的报告。
一、自查目的和范围
本次财务自查的目的是确保公司财务状况的真实性和准确性，发现和解决潜在的财务问题。自查范围包括公司所有的财务数据和记录，包括资产负债表、利润表、现金流量表、往来账款等核心财务数据，以及相关的凭证、票据等财务记录。
二、自查方法和步骤
本次财务自查采用了多种方法和步骤，包括但不限于以下几个方面：
1. 审查财务数据和记录的完整性和准确性，对账目进行核对和比对。
2. 检查财务流程和制度的合规性和执行情况，包括财务处理流程、审批制度等。
3. 分析财务数据和指标的变动情况，发现异常情况并进行调查。
4. 调查和核实与财务有关的投诉和举报。
5. 面谈相关财务人员，了解他们对财务问题的认识和处理情况。
三、自查结果和问题发现
通过本次财务自查，我们发现了一些问题和潜在的风险，包括但不限于以下几个方面：
1. 财务数据的录入和处理存在错误和不准确的情况，需要及时进行修正。
2. 财务流程和制度的执行情况不够规范和严格，存在一定的风险。
3. 存在一些未能及时发现和解决的财务问题，需要加强内部控制和监督。
四、问题解决和改进措施
根据自查结果，我们将采取以下措施来解决问题和改进财务管理：
1. 对财务数据进行修正和调整，确保准确性和真实性。
2. 完善财务流程和制度，明确责任和权限，加强执行监督。
3. 加强内部控制和监督，及时发现和解决潜在的财务问题。
4. 提高财务人员的专业水平和财务意识，加强培训和学习。
财务自查报告 篇三
根据上述通知要求(二)，自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP 系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1. 财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在2011 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
2. 会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从2010 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
3. 资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材
三、证监局走访提出问题及整改情况
深圳证监局于2010 年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：
1. 关于票据管理问题
存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。
整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。
2. 现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题
存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。
整改结果：经过整改公司在2010年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。
四、 持续完善事项的长效机制和责任人
通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。
