烟草企业风险管理报告范文(经典6篇)
烟草企业风险管理报告范文 篇一
标题：烟草企业风险管理报告范文
尊敬的各位股东、董事会成员和相关利益相关方：
我谨代表烟草企业，向大家呈上本年度的风险管理报告。本报告旨在向各位股东和利益相关方提供对当前风险管理情况的透明度，以及我们在风险管理方面所做的努力和取得的成果。
一、市场风险
本年度，烟草行业面临的市场风险主要有以下几个方面：一是市场需求的不确定性，受到消费者健康意识的提高和反烟运动的影响，烟草产品的需求可能会受到一定的冲击；二是行业竞争加剧，随着市场的开放和竞争的加剧，我们必须不断提高产品质量和降低成本，以保持竞争力。
针对以上风险，我们采取了一系列的措施来管理风险。我们持续进行市场调研，了解消费者需求的变化，并及时调整我们的产品结构。同时，我们加大了研发投入，不断创新，提升产品的品质和竞争力。此外，我们还加强了与供应商的合作，优化供应链管理，降低成本，提高效率。
二、政策风险
作为烟草企业，我们面临着政策风险的挑战。政府对烟草行业的监管力度加大，可能会对我们的生产经营产生一定的影响。此外，政策的变化也可能给我们的销售和营销带来一定的不确定性。
针对政策风险，我们积极参与政策制定的过程，与政府保持沟通，及时了解政策的变化和影响。我们加强了与相关机构的合作，提高了政策风险的应对能力。另外，我们也加强了内部合规管理，确保企业的经营行为符合法律法规的要求。
三、供应链风险
作为烟草企业，我们的供应链是我们业务运营的重要组成部分，也是我们面临的风险之一。供应链中可能存在的风险包括供应商的质量问题、物流运输的延误等。
为了管理供应链风险，我们与供应商建立了长期稳定的合作关系，并进行了供应商的审查和评估。我们加强了物流运输的管理，优化了物流配送流程，提高了运输效率。此外，我们还建立了供应链风险预警机制，及时发现和解决潜在的风险。
总之，烟草企业在面临各种风险的同时，也在积极应对这些风险。我们将继续加强风险管理，提高风险应对能力，确保企业的可持续发展。感谢大家对烟草企业的支持和信任！
谢谢！
烟草企业风险管理报告范文 篇二
标题：烟草企业风险管理报告范文
尊敬的各位股东、董事会成员和相关利益相关方：
我谨代表烟草企业，向大家呈上本年度的风险管理报告。本报告旨在向各位股东和利益相关方提供对当前风险管理情况的透明度，以及我们在风险管理方面所做的努力和取得的成果。
一、市场风险
本年度，烟草行业面临的市场风险主要有以下几个方面：一是市场需求的不确定性，受到消费者健康意识的提高和反烟运动的影响，烟草产品的需求可能会受到一定的冲击；二是行业竞争加剧，随着市场的开放和竞争的加剧，我们必须不断提高产品质量和降低成本，以保持竞争力。
针对以上风险，我们采取了一系列的措施来管理风险。我们持续进行市场调研，了解消费者需求的变化，并及时调整我们的产品结构。同时，我们加大了研发投入，不断创新，提升产品的品质和竞争力。此外，我们还加强了与供应商的合作，优化供应链管理，降低成本，提高效率。
二、政策风险
作为烟草企业，我们面临着政策风险的挑战。政府对烟草行业的监管力度加大，可能会对我们的生产经营产生一定的影响。此外，政策的变化也可能给我们的销售和营销带来一定的不确定性。
针对政策风险，我们积极参与政策制定的过程，与政府保持沟通，及时了解政策的变化和影响。我们加强了与相关机构的合作，提高了政策风险的应对能力。另外，我们也加强了内部合规管理，确保企业的经营行为符合法律法规的要求。
三、供应链风险
作为烟草企业，我们的供应链是我们业务运营的重要组成部分，也是我们面临的风险之一。供应链中可能存在的风险包括供应商的质量问题、物流运输的延误等。
为了管理供应链风险，我们与供应商建立了长期稳定的合作关系，并进行了供应商的审查和评估。我们加强了物流运输的管理，优化了物流配送流程，提高了运输效率。此外，我们还建立了供应链风险预警机制，及时发现和解决潜在的风险。
总之，烟草企业在面临各种风险的同时，也在积极应对这些风险。我们将继续加强风险管理，提高风险应对能力，确保企业的可持续发展。感谢大家对烟草企业的支持和信任！
谢谢！
烟草企业风险管理报告范文 篇三
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廉洁风险防控工作总结
导读：本文廉洁风险防控工作总结，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。廉洁风险防控工作总结
为促进领导干部和关键岗位管理人员廉洁从业，降低可能发生的腐败风险，全力夯实风险防控“防火墙”，从源头预防和治理腐败工作力度，营造风清气正的发展环境，pp采气厂按照油田公司纪委的要求，真抓实干，重点开展了以下工作，较好地完成了廉洁风险防控工作。
一、全面动员部署
二、廉洁风险排查
（一）认真排查风险点
采气厂站队以上领导和有关业务处置权的关键岗位管理人员对
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照履行职责情况、执行制度情况，通过自己找、部门查、领导审的方式，对风险点逐一进行排查。紧紧围绕每一个权力岗位、每一个工作环节上容易导致腐败的薄弱环节，按照“对照岗位职责梳理岗位职权、找准腐败风险制定防控措施”的程序，全面、客观地查找和确定廉洁风险点。共有 个部门、个岗位、个个人进行了风险排查，确定风险点 个。做到了全面、细致，无一疏漏。
（二）客观评定风险等级
根据业务处置权和自由裁量权的大小，腐败现象发生的概率及危害程度等因素评定风险等级。对高中低三个等级进行了细致认真的评定。共评定出高级风险 个，中级风险 个，低级风险 个。通过风险的量化和分类，明确各级、各类工作人员在具体工作中的廉洁风险度。
（三）建立风险数据库
采取对岗位责任内容进行公开承诺的方式，组织各部门、各级领导干部和关键岗位管理人员认真填报了“吉林油田公司个人岗位廉洁风险识别及自我防控登记表”、“吉林油田公司部门廉洁风险识别防控登记表”，经部门领导班子集体审定后，报采气厂纪检xxx门和内控管理部门备案。将风险等级为高级和中级的列入了重要风险数据库，进行重点防控。
三、制定防控措施
（一）建立健全制度
依照查找出的风险点，认真制定防范措施，对需要制定的制度要及时修订，对还未建立的制度立即着手制定，堵塞制度和监控机制方
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面存在的漏洞，努力降低廉洁风险。共修订制度 大项 小项，制定制度 大项 小项。
（二）制定管理措施
进一步明确各岗位人员职责、权限范围内业务工作，做到权责明确。围绕排查确定的各类风险点，有针对性地抓好领导干部和重要岗位管理人员的学习和教育，打牢思想道德基础。此处写具体措施。
（三）总结经验做法。采气厂将廉洁工作当做长期持续的重要工作来抓，组织各部门、各基层单位认真总结廉洁风险防控管理工作中的做法、经验和需要改进的问题，并定期进行总结汇报工作。
推进廉洁风险防控工作是拓展预防腐败工作领域的有效措施，也是加强领导干部作风建设和廉洁自律的客观需要。pp采气厂把廉洁风险防控管理工作作为落实党风廉政建设责任制、加强惩防腐败体系建设的一项重要任务，认真完善防控措施，建立廉洁风险防控管理机制，对掌握人事权、审批权和监管权的领导干部和关键岗位管理人员视为重点对象，着力防范工程建设、人事管理、物资采购、财务资产、科研开发等方面存在的廉洁风险，真正实现从源头上预防和减少腐败行为的发生，预防腐败工作在实践中不断取得新的成效。，希望能帮助您！
烟草企业风险管理报告范文 篇四
山东京鲁烟叶复烤有限公司
办公室2012年工作总结和2013年工作打算
2012年，办公室在公司领导班子的领导下和各兄弟单位的大力支持下，认真贯彻二届二次董事会议精神和公司工作会议精神，始终坚持“务实、高效、勤奋、廉洁”的工作作风，紧紧围绕生产经营这一重点工作，切实履行办公室的职能，在为领导、为职工群众服务上做了大量有成效的工作，全面推进了各项工作的顺利开展，较好地完成了工作任务。现将今年的工作情况总结汇报如下：
一、2012年办公室工作情况
（一）增强履行职能意识，切实为生产经营工作服务。我们坚持从服务生产经营工作、服务发展大局出发，履行好办公室职能，发挥作用，积极做好服务工作。
1.做好贯标及各类资质的申报、换证、年检等工作。在2007年的贯彻ISO9001：2000版标准工作中，办公室进一步明确、规范工作程序和责任分工，加强学习、理解和吃透文件精神，积极配合、注重沟通，对所负责的程序文件操作严谨，工作细致，确保了标准的贯彻落实，顺利通过了北京卷烟厂今年组织的第二方质量认证。同时，办公室积极与有关主管部门加强沟通与协调，顺利完成了企业营业执照、机构代码证、专卖生产许可证、车辆等年检工作，为京鲁公司获得更多的市场“通行证”进而争取更多客户和占领市场付出了一定的努力。
2.做好客户接待工作。随着公司业务的不断扩大，客户接待工作成为重中之重，办公室作为职能部门，2012年共接待了上烟（集团）公司、山东中烟公司、河北中烟公司，包括有限公司储运站在内等16家烟厂客户，工作量非常大，尤其在生产旺季，平均每天要接待40多人次。在人手少、接待任务重的情况下，办公室精心组织、综合协调、周密安排，本着节约和体现地方特色的原则，提高接待工作水平和服务质量，确保满足客户的合理性需求，配合领导圆满完成了烟厂客户、上级视察、来访等各类接待任务，赢得了客户、领导的广泛好评，并为保持企业良好形象做出了贡献。
3.做好后勤保障工作。一是积极抓好一、二食堂的管理工作，确保为广大职工提供良好的伙食条件，尤其旺季生产以来，一食堂加班加点，全力配合，保证饭菜供应及时、品种多、价格实惠。二是今年对职工宿舍管理进行了改革，对外承包给保洁公司进行专门管理，每年可为企业节约管理费用3万元，并且职工宿舍环境、卫生得到大大改善，管理水平有了很大提高，进一步为职工提供了良好的生活环境，满足了广大职工群众的基本生活要求，有力的支持了公司的生产经营工作。
4.做好档案管理工作。今年，为搞好档案管理工作，公司领导高度重视，把档案工作列入了议事日程，办公室主要做了以下工作：一是进一步建立健全了档案工作管理制度，调整充实了档案工作领导小组和各科室兼职档案员，完善了基础设施，确保了档案安全。二是抓了档案的开发利用，编印了《全宗指南》、《组织机构沿革》、《大事记》、《基础数字汇编》等资料，为利用者和公司各项工作服务，档案管理水平有了进一步提高，在今年省xxx委托市xxx组织的大检查中受到好评。
（二）树立正确工作意识，做好办文、办会、办事工作。办公室日常运转工作效率的高低关系到企业的形象。因此我们从全局着眼，树立正确的工作意识，认真做好办文、办会、办事等日常服务工作，变被动服务为主动服务，把工作尽量想在前面、做在前面，讲求效率，不断提高服务工作质量。
烟草企业风险管理报告范文 篇五
烟草办公室工作总结
篇1:烟草办公室工作总结
山东京鲁烟叶复烤有限公司办公室20xx年工作总结和20xx年工作打算20xx年，办公室在公司领导班子的领导下和各兄弟单位的大力支持下，认真贯彻二届二次董事会议精神和公司工作会议精神，始终坚持“务实、高效、勤奋、廉洁”的工作作风，紧紧围绕生产经营这一重点工作，切实履行办公室的职能，在为领导、为职工群众服务上做了大量有成效的工作，全面推进了各项工作的顺利开展，较好地完成了工作任务。
现将今年的工作情况总结汇报如下：
一、20xx年办公室工作情况
(一)增强履行职能意识，切实为生产经营工作服务。
我们坚持从服务生产经营工作、服务发展大局出发，履行好办公室职能，发挥作用，积极做好服务工作。
1.做好贯标及各类资质的申报、换证、年检等工作。
在20xx年的贯彻ISO9001：2000版标准工作中，办公室进一步明确、规范工作程序和责任分工，加强学习、理解和吃透文件精神，积极配合、注重沟通，对所负责的程序文件操作严谨，工作细致，确保了标准的贯彻落实，顺利通过了北京卷烟厂今年组织的第二方质量认证。同时，办公室积极与有关主管部门加强沟通与协调，顺利完成了企业营业执照、机构代码证、专卖生产许可证、车辆等年检工作，为京鲁公司获得更多的市场“通行证”进而争取更多客户和占领市场付出了一定的努力。
2.做好客户接待工作。
随着公司业务的不断扩大，客户接待工作成为重中之重，办公室作为职能部门，20xx年共接待了上烟(集团)公司、山东中烟公司、河北中烟公司，包括有限公司储运站在内等16家烟厂客户，工作量非常大，尤其在生产旺季，平均每天要接待40多人次。在人手少、接待任务重的情况下，办公室精心组织、综合协调、周密安排，本着节约和体现地方特色的原则，提高接待工作水平和服务质量，确保满足客户的合理性需求，配合领导圆满完成了烟厂客户、上级视察、来访等各类接待任务，赢得了客户、领导的广泛好评，并为保持企业良好形象做出了贡献。
3.做好后勤保障工作。
一是积极抓好一、二食堂的管理工作，确保为广大职工提供良好的伙食条件，尤其旺季生产以来，一食堂加班加点，全力配合，保证饭菜供应及时、品种多、价格实惠。二是今年对职工宿舍管理进行了改革，对外承包给保洁公司进行专门管理，每年可为企业节约管理费用3万元，并且职工宿舍环境、卫生得到大大改善，管理水平有了很大提高，进一步为职工提供了良好的生活环境，满足了广大职工群众的基本生活要求，有力的支持了公司的生产经营工作。
4.做好档案管理工作。
今年，为搞好档案管理工作，公2司领导高度重视，把档案工作列入了议事日程，办公室主要做了以下工作：一是进一步建立健全了档案工作管理制度，调整充实了档案工作领导小组和各科室兼职档案员，完善了基础设施，确保了档案安全。二是抓了档案的开发利用，编印了《全宗指南》《组织机构沿革》《大事记》《基础数字、、汇编》等资料，为利用者和公司各项工作服务，档案管理水平有了进一步提高，在今年省xxx委托市xxx组织的大检查中受到好评。
5.做好企业宣传工作。
烟草企业风险管理报告范文 篇六
一、基于内部控制的集团企业全面风险管理体系架构
1.基于内部控制的集团企业全面风险管理的基本内涵内部控制与风险管理是基于内部控制的集团企业全面风险管理体系对立统一的两面，其基本内涵为：以集团企业战略目标为指导，将风险管理和内部控制纳入统一的一体化管理框架。首先，以风险为导向，在“全面风险管理”层次上对内部控制进行思考与定位，在全面评估风险的基础上，分析、设计、构建“风险导向的内部控制体系”；然后，以内部控制为平台，通过内部控制活动，在集团企业的风险偏好范围内管控风险，最终将风险控制在可接受的范围内，为企业战略目标的实现提供合理保证。总之，基于内部控制的集团企业全面风险管理，通过内部控制为全面风险管理找到着力点和切入点，能够有效避免风险管理和内部控制的分离，防止风险管理流于形式，以促进全面风险管理机制在集团企业内部有效运转。
2.基于内部控制的集团企业全面风险管理的主要内容根据coso《企业风险管理－整合框架》[2]，财政部等五部委《企业内部控制基本规范》的基本要求，xxx《中央企业全面风险管理指引》的基本内容为依据，参考《上海证卷交易所上市公司内部控制指引》、香港联交所的《公司管治常规法则》、英美等国家的管治守的基本要求，立足集团企业的实际情况，以集团企业战略目标为指引，构建以内部控制为基础的全面风险管理的体系，主要内容包括：全面风险管理目标、风险导向的内部控制体系、风险管控、风险管理考评、风险管理报告与风险预警六个方面。在实际操作过程中，基于内部控制的集团企业全面风险管理的主要内容一般通过编制《基于内部控制的集团企业全面风险管理手册》来体现，以其作为集团企业开展全面风险管理工作的操作性文件。
二、基于内部控制的集团企业全面风险管理的运行机制
以内部控制为基础的全面风险管理的运行机制主要包括设立全面风险管理目标、构建风险导向的内部控制体系、实施风险管控、开展全面风险管理考评、明确全面风险管理预警体系和建立全面风险管理报告体系等。
1.设立全面风险管理目标基于内部控制的集团企业全面风险管理应该始终围绕支持集团企业战略目标的实现而开展工作，使风险管控与集团企业战略目标相适应，并将风险控制在集团企业可承受的范围内，为确保集团企业战略目标的实现提供合理保障，以实现“最大限度的企业价值”。因此，需要在集团企业战略目标的指引下，设立全面风险管理目标。第一，进行集团企业环境分析。采用“SWOT”和“PEST”分析法，全面分析集团企业所处的内外部环境，并形成环境分析报告。第二，制定集团企业风险管理方针。基于环境分析报告，制定集团企业对各种重大风险和重要风险领域的风险管理方针。第三，设定集团企业战略目标。为了保证集团企业建立科学、合理战略目标，将集团企业战略与风险管理有机结合起来，将风险偏好与集团企业战略相联系。在集团企业战略目标设定过程中，需要充分考量各种风险的影响，使集团企业战略目标与风险管理方针相吻合，保证集团企业战略目标与其风险偏好相一致，确保集团企业发展战略、风险管理方针与价值创造相一致。因此，在制定集团企业战略时，一方面使集团企业发展战略符合既定的风险管理方针，另一方面，通过风险管理为促进集团企业战略目标的实现提供合理保障。第四，制定集团企业运营目标。以集团企业风险管理方针和战略目标为依据，设定运营目标，据此确定三年或五年滚动经营计划。在运营目标的设定和经营计划编制过程中，要充分考量各种运营风险，并使运营目标、经营计划与风险管理方针和战略目标相容。第五，建立集团企业全面风险管理目标体系。根据运营目标，制定集团企业全面风险管理总目标以及分子公司、各部门和业务单位的具体风险管理目标，形成集团企业全面风险管理目标体系。
2.构建风险导向的内部控制体系内部控制要以风险为导向，分析、设计和实施内部控制活动，旨在全面降低和管控集团企业风险。（1）开展内部控制现状诊断评价以集团企业全面风险管理目标体系为指导，以《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》为依据，以“行业最佳实践”为标杆，从“内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督”五个方面，采用问卷调查、访谈、制度审核、流程测试等方法，了解集团企业业务运作、经营管理现状，分析评估内部控制事项是否符合相关的内部控制要求，是否符合集团企业制定的全面风险管理方针，诊断内控薄弱环节，评价内控有效性[3]。通过以上诊断以及评价，揭示风险管理的主要问题，确定基于内部控制的集团企业全面风险管理体系建设的重点。例如，2013年，JZ能源集团按照上述诊断评价方法，对“投资、融资、担保、销售、采购”五个重要业务环节，共设置了446个检查点，全面剖析经营管理及内部控制现状，查找不足。通过内部控制现状诊断评价发现五个重要业务环节的总体完善度为，属于中等；检查点的执行有效率为，结果良好；制度的总体合规率为，属于中等。由此可知，其内部控制还存在缺陷，需要强化内部控制体系建设和提升内部控制执行力。（2）建立风险识别分类框架结合集团企业生产、经营与管理现状、实际业务板块特点、外部环境以及内部条件，运用访谈、研讨、资料研究、发放调查问卷、审阅所有重要的管理制度以及制度与流程相结合的形式，建立风险识别分类框架，规范风险描述语言，统一对风险的认识和理解，并明确各类风险的责任管理部门。例如，2013年JZ能源集团按照上述方法，从“战略、法律、运营、财务、市场、投资”方面建立了风险识别分类框架，见图1。（3）进行风险辨识根据风险识别分类框架，对各类风险进行分类细化，辨识出集团企业需要关注的风险事件，形成集团企业风险事件库，找出各风险的关键影响因素，揭示风险发生的内外部原因、暴露状态以及潜在的不利后果，明确各项风险管控的关键责任部门与个人，对接集团企业的有关业务流程、管理流程和制度，确定关键业务流程、管理流程的风险事项。例如，JZ能源集团企业根据上述风险辨识流程与方法，初步建立了包含137条风险事件的风险事件库，形成了集团企业总部层面风险库，涵盖了集团企业内外部的主要风险表现。总部层面风险库的一级风险目录6个，分别为“战略风险、投资风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险”。一级风险目录下又分为39个二级风险子类别，其中战略类风险8个，风险事件18条；市场类风险7个，事件36条；财务类风险7个，风险事件21条；运营类风险8个；风险事件20条，法律类风险5个，风险事件33条；投资类风险3个，风险事件9条。该集团企业风险整体分类框架见图1。（4）进行风险评估针对辨识出的风险事件，从风险发生的可能性和风险发生对战略目标、经营管理目标的影响程度两个纬度进行风险评估，确定其风险水平，找出面临的重大风险、重要风险、中等风险和低风险，确定各项风险的重要性排序和管控重点，绘制风险坐标图。据此，JZ能源集团通过风险评估，明确了2013年的重大风险和重要风险—9个重大风险和3个重要风险。9个重大风险分别为：战略类—资源获取风险、分子公司管控风险、产业政策风险；市场类—销售管理风险、采购风险；财务类—融资风险、担保风险；运营类—安全管理风险；投资类—产（股）权类投资风险。3个重要风险分别为：投资类—固定资产投资风险；运营类—环境保护风险、信息系统风险。JZ能源集团企业2013年重大、重要风险见图2。（5）制定风险管控策略根据风险评估结果，制定集团企业总部层面的风险管控策略，明确每一类（项）重大风险的风险偏好、风险承受度。一般来说，重大风险的风险偏好是集团企业愿意承担风险的重大决策，应该由董事会决定。风险承受度就是集团企业风险偏好的边界，即能够承担的风险水平。例如，2013年SH能源集团确定：安全管理风险偏好为：不能发生铁路颠覆、电力事故、瓦斯爆炸，港口淤泥等任何安全事故，确保安全运行；安全管理风险的风险承受度为：力争达到原煤生产百万吨零死亡率的目标，力争安全生产创出历史最好水平。（6）构建风险导向的内部控制环境风险导向的控制环境包括全面风险管理组织体系、全面风险管理信息系统、全面风险管理文化和全面风险管理制度体系。通过建立完善的风险导向的内部控制环境，塑造全面风险管理文化，进而培养员工的全面风险意识，形成人岗匹配、授权有度、运行有序、监控到位的内控环境。第一，建立权责清晰的全面风险管理组织体系。全面风险管理组织体系是有效实施全面风险管理的组织保障。主要包括规范的法人治理结构、风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他职能部门、业务单位的风险管理组织领导机构及其职责。通过合理的组织结构设计和职能安排，将全面风险管理责任落实到每个部门和岗位，明确界定每个部门和岗位的职责并进行有效地传达沟通。JZ能源集团的全面风险管理组织体系见图3。第二，搭建畅通的全面风险管理信息系统。基于内部控制的集团企业全面风险管理体系必须设置全面风险管理信息系统，以便建立起顺畅的内外部风险信息传递与沟通机制，将风险管理相关的所有资讯集成到全面风险管理信息系统中，使相关个人、部门能及时获得履行风险管理相关职责所需的资讯。主要包括风险数据信息的采集、存储、加工、统计、评估、图谱分析、监控、预警、应对等功能。第三，塑造先进的全面风险管理文化。全面风险管理文化是风险管理的世界观与方法论，是基于内部控制的集团企业全面风险管理体系的灵魂。因此，必须以塑造先进的全面风险管理文化为先导。把全面风险管理文化融入企业文化建设和全面风险管理的全过程，建立具有风险意识的企业文化，统一风险语言，培育员工的风险意识，营造风险管理氛围，使风险管理理念贯穿于从战略目标设定到日常运营的各项活动中，固化在员工的行为之中。第四，建立执行有力的风险管理制度体系。鼓励大家藐视各种规章制度是安然破产倒闭的重要原因之一。有效的全面风险管控必须建立完善的执行有力的制度体系，以此来规范每一个员工的行为。全面风险管理制度体系就是要在集团企业的各项管理制度中嵌入风险管控的制度条文。这些制度主要包括公司治理、战略计划、技术管理、财务管理、采购管理、物资管理、人力资源、法律管理、安全环保、行政管理、销售管理、内部控制、信息技术和工程管理等制度。
3.实施风险管控主要从以下几个方面实施风险管控：一是梳理集团企业的重要业务流程、管理流程，进行流程描述，分析流程所涉及的主要风险点和潜在的隐患，同时确定各种风险涉及的责任部门与岗位。例如JZ能源集团风险管理涉及的责任部门，见图4。二是确定重要业务流程、管理流程的关键控制点，针对关键控制点，明确风险控制工具、控制方法、控制程序与措施、控制活动及其检验方法。三是编制《集团企业岗位风险管控手册》，明确每个岗位的风险管理职责和权限等，促进全面风险管理机制在集团企业内部得到有效实施，切实强化日常风险管理，使全面风险管理真正落到实处。
4.开展全面风险管理考评人们只会做你考评的事情，不会做你提倡的事情。要有效地执行基于内部控制的集团企业全面风险管理体系，需要制定《集团全面风险管理工作考评办法》，明确考评的组织机构、范围对象、内容标准、方法程序，对集团企业各个层面的重大和重要风险事项及管理流程、业务流程的管控效果进行考评，评价其有效性[5]。如果考评结果不满足所确定的全面风险管理目标，要按照PDCA循环及时检讨内部控制体系，分析风险管控缺陷，并对全面风险管理体系加以完善和改进，开始新一轮以内部控制为基础的全面风险管理循环，还需要考察全面风险管理目标的合理性，以不断完善集团企业全面风险管理。
5.建立全面风险管理预警体系要有效地执行基于内部控制的集团企业全面风险管理体系，要制定《集团风险监控预警工作指引》，建立风险监控预警指标体系，制定风险监控预警应对策略，利用全面风险管理信息系统，通过连续观测各项预警指标，将数据导入预警模型，计算其综合风险分值，并获取相应的预警信号。按照一定的风险转换矩阵，综合判断各种风险预警等级，分别给出正常、蓝色、橙色和红色预警信号。例如，2013年JZ能源集团全面风险监控预警指标体系，具体如表1所示。
6.建立全面风险管理报告体系全面风险管理报告体系是集团企业利益相关者之间实现风险信息充分沟通的有效保障，健全的基于内部控制的集团企业全面风险管理体系，必须建立规范的风险管理报告体系，全面风险管理报告体系的核心就是要根据利益相关者的信息需求，建立满足风险管理目标要求的风险管理工作报告机制，包括风险管理工作汇报的内容、形式及程序、报告负责人、报告周期、覆盖范围、报告内容、形式、程序及报告分送名单等。全面风险管理报告体系不仅包括风险管理流程中应形成的各种类型的风险管理报告及其内容要求，还要建立这些报告如何在集团企业利益相关者之间、风险管理各职能机构之间传递的风险管理报告机制。
综合上述分析，文章构建基于内部如何将内部控制与风险管理进行有机结合，构建基于内部控制的集团企业全面风险管理体系是集团企业全面风险管理需要解决的重要课题。文章以煤炭集团企业为背景，以风险管控为导向，以内部控制为切入点，构建了基于内部控制的集团企业全面风险管理体系。首先，诠释了其核心理念，解释了其基本内涵，给出了其基本内容。其次，重点研究了基于内部控制的集团企业全面风险管理体系的运行机制，主要包括：设立风险管理目标、构建风险导向的内部控制体系、实施风险管控、进行风险管理考评，明确风险管理的预警体系与报告体系等方面。
