内部审计工作计划【精选6篇】
内部审计工作计划 篇一
随着企业竞争的加剧，内部审计在企业管理中的重要性日益凸显。内部审计是指由内部审计部门或专职内部审计人员对企业的财务、运营和风险管理等方面进行独立、客观的评估和审查。为了确保内部审计工作的有效进行，制定一份合理的内部审计工作计划至关重要。
首先，在制定内部审计工作计划时，应充分了解企业的经营状况和风险情况。通过与企业高层管理层和各部门负责人的沟通，了解企业的战略目标、业务流程、财务报表等信息，同时也要了解企业所处的行业特点和市场环境。这样可以帮助内部审计人员更好地把握审计的重点和方向。
其次，在制定内部审计工作计划时，应明确审计的目标和范围。审计目标是指审计人员希望通过审计工作达到的预期结果，如发现潜在的风险和问题、提供改进建议等。审计范围是指审计人员将要审计的具体业务流程、部门或项目。在确定审计目标和范围时，应综合考虑企业的风险状况、资源限制和审计人员的专业能力，确保审计工作的可行性和有效性。
第三，在制定内部审计工作计划时，应合理安排审计人员的工作时间和资源。根据审计的目标和范围，确定所需的审计人员数量和工作时间，并合理分配资源。同时，还要充分考虑审计工作的时序性，合理安排审计人员的工作进度和时间安排。这样可以确保审计工作的顺利进行，有效提高审计的效率和质量。
最后，在制定内部审计工作计划时，应制定详细的工作步骤和方法。审计工作步骤是指审计人员在进行具体审计工作时应遵循的一系列操作步骤，如收集资料、分析数据、核查事实、编写报告等。审计方法是指审计人员在进行具体审计工作时应采用的方法和技术，如抽样调查、比较分析、风险评估等。制定详细的工作步骤和方法可以确保审计工作的规范性和科学性，提高审计的准确性和可靠性。
综上所述，制定一份合理的内部审计工作计划对于企业的发展和风险管理至关重要。通过充分了解企业的经营状况和风险情况、明确审计的目标和范围、合理安排审计人员的工作时间和资源、制定详细的工作步骤和方法，可以有效提高内部审计的效果和质量，为企业的可持续发展提供有力的支持。
内部审计工作计划 篇二
随着企业竞争的日益激烈，内部审计在企业风险管理中的作用越发重要。内部审计是指由内部审计部门或专职内部审计人员对企业的财务、运营和风险管理等方面进行独立、客观的评估和审查。为了确保内部审计工作的顺利进行，制定一份合理的内部审计工作计划至关重要。
首先，在制定内部审计工作计划时，应充分了解企业的经营状况和风险情况。通过与企业的高层管理层和各部门负责人的沟通，了解企业的战略目标、业务流程、财务报表等信息，同时也要了解企业所处的行业特点和市场环境。这样可以帮助内部审计人员更好地把握审计的重点和方向，提高审计的针对性和有效性。
其次，在制定内部审计工作计划时，应明确审计的目标和范围。审计目标是指审计人员希望通过审计工作达到的预期结果，如发现潜在的风险和问题、提供改进建议等。审计范围是指审计人员将要审计的具体业务流程、部门或项目。在确定审计目标和范围时，应综合考虑企业的风险状况、资源限制和审计人员的专业能力，确保审计工作的可行性和有效性。
第三，在制定内部审计工作计划时，应合理安排审计人员的工作时间和资源。根据审计的目标和范围，确定所需的审计人员数量和工作时间，并合理分配资源。同时，还要充分考虑审计工作的时序性，合理安排审计人员的工作进度和时间安排。这样可以确保审计工作的顺利进行，有效提高审计的效率和质量。
最后，在制定内部审计工作计划时，应制定详细的工作步骤和方法。审计工作步骤是指审计人员在进行具体审计工作时应遵循的一系列操作步骤，如收集资料、分析数据、核查事实、编写报告等。审计方法是指审计人员在进行具体审计工作时应采用的方法和技术，如抽样调查、比较分析、风险评估等。制定详细的工作步骤和方法可以确保审计工作的规范性和科学性，提高审计的准确性和可靠性。
综上所述，制定一份合理的内部审计工作计划对于企业的发展和风险管理至关重要。通过充分了解企业的经营状况和风险情况、明确审计的目标和范围、合理安排审计人员的工作时间和资源、制定详细的工作步骤和方法，可以有效提高内部审计的效果和质量，为企业的可持续发展提供有力的支持。
内部审计工作计划 篇三
一、内部审计工作目标
围绕集团20_年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。
二、内部审计主要内容
1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。
三、具体实施计划。.
1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。
5、三季度重点：201x年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。
6、四季度重点：结合201x年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。
7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。
8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。
9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。
内部审计工作计划 篇四
20_年，新的一年，我们固定资产投资审计科在局党组的领导下，以党的廉政纪律和局党组制定的各项廉政规章制度作保障，认真贯彻和落实《审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》和国家相关法律法规，紧紧围绕全市经济工作重点，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，坚持财务收支。现将20_工作计划如下：
一、项目审计情况
20_年主要对政府重点投资项目以及涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院、水利、水保、交通等工程进行审计，并对其建设和管理情况实施跟踪审计，及时纠正可能出现的投资损失浪费。揭示了投资管理体制、机制和制度方面的问题。同时，加大投资审计力度，完善工作程序，严把投资审计质量关。
二、项目建设过程审计监督
审计关口前移，从过去的事后竣工结算审计逐步过渡到事前预防、事中控制、事后监督的全过程审计监督。
针对建设项目的特点，建设过程中的决策、规划、设计、采购、招标、施工、监理等任一环节出现问题都有可能导致无法挽回的损失浪费，从而影响投资的经济性、效率性、效果性。我们进行了积极探索，本着真实、合法、有效的原则，对建设项目实行全过程、全方位监督。
三、积极建言献策，为政府投资决策提供依据
20_年，市政府转给我局相关部门提出的固定资产投资项目有关请求报告45余份，要求我局提出意见。我局高度重视，认真对待，对每一事项都进行深入的调查研究，在此基础上，依法、依规提出了切实可行的审计建议，全部得到政府的采纳，可为政府节约投资。参加市委、市政府及相关xxx门组织的工程建设工作会议_人次，积极建言献策，为政府投资决策提供依据。
四、主要做法
我局的投资审计工作安排紧凑，工作进度快，效率高。近年来，随着经济社会的发展和国家对固定资产投资的扩大，政府投资建设项目不断增加，民生工程普遍实施，审计项目迅速增加，审计力量不足与工程竣工结算审计项目多的矛盾日益突出。为此，我局委托有资质的造价咨询公司审核基建项目。有效缓解了审计压力。
内部审计工作计划 篇五
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
内部审计工作计划 篇六
1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善
以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。
完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
对二级单位经营业绩审计：
通过对二级单位20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。
针对性地开展专项审计
根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。
工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计
为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、20xx年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
