国企预算分析报告范文大全【最新6篇】
国企预算分析报告范文大全 篇一
第一篇内容
标题: 国企预算分析报告范文大全
摘要: 本报告旨在对国有企业的预算进行分析，以帮助企业管理层了解和优化预算安排。本文将从预算编制、执行和控制三个方面进行分析，并提出相应的建议和措施。
一、预算编制分析
1. 预算目标设定：国企预算应该明确目标，包括财务目标和经营目标。财务目标主要包括利润、收入、成本和资产等方面的目标；经营目标涉及生产、销售、品质和创新等方面的目标。预算编制应基于企业的长期战略和短期经营计划，确保目标的合理性和可实现性。
2. 预算编制过程：预算编制应参考历史数据和市场环境等信息，采用合理的方法和技术。预算编制过程中需要考虑各个部门的需求和资源分配，确保预算的完整性和准确性。
二、预算执行分析
1. 责任分配：在预算执行过程中，应明确各级管理层和部门的责任和权限，促使预算的有效执行。同时，应建立绩效考核机制，鼓励和奖励预算执行良好的部门和个人。
2. 预算控制措施：为确保预算执行过程中的控制，应建立有效的内部控制制度。这包括制定预算执行的流程和规范，建立预算执行的监控和反馈机制，及时发现和纠正问题。
三、预算控制分析
1. 预算偏差分析：对预算执行情况进行实际与预算的比较，分析预算偏差的原因和影响。根据偏差的大小和性质，制定相应的措施和调整预算。
2. 预算调整和修订：根据实际情况和市场环境的变化，预算应定期进行调整和修订。这需要及时收集和分析相关信息，评估影响，制定相应的调整方案。
结论：国企预算分析是企业管理的重要工作之一，通过对预算的编制、执行和控制的分析，可以为企业提供参考和决策依据。同时，建议企业加强预算管理和控制，提高预算执行的效率和准确性，以推动企业的可持续发展。
国企预算分析报告范文大全 篇二
第二篇内容
标题: 国企预算分析报告范文大全
摘要: 本报告旨在对国有企业的预算进行分析，以帮助企业管理层了解和优化预算安排。本文将从预算编制、执行和控制三个方面进行分析，并提出相应的建议和措施。
一、预算编制分析
1. 预算目标设定：在预算编制过程中，应明确企业的目标和战略方向，制定相应的预算目标。预算目标应与企业的长期规划和市场环境相适应，确保预算目标的合理性和可实现性。
2. 预算编制过程：预算编制应基于充分的信息和数据，采用科学的方法和技术。预算编制过程中应充分考虑各个部门的需求和资源分配，确保预算的准确性和全面性。
二、预算执行分析
1. 责任分配：在预算执行过程中，应明确各级管理层和部门的责任和权限，推动预算的有效执行。同时，应建立相应的绩效考核机制，激励和奖励预算执行良好的部门和个人。
2. 预算控制措施：为确保预算执行过程的有效控制，应建立健全的内部控制制度。这包括制定预算执行的规范和流程，建立预算执行的监控和反馈机制，及时发现和纠正问题。
三、预算控制分析
1. 预算偏差分析：对预算执行情况进行实际与预算的比较，分析预算偏差的原因和影响。根据偏差的大小和性质，制定相应的措施和调整预算。
2. 预算调整和修订：根据实际情况和市场环境的变化，预算应定期进行调整和修订。这需要及时收集和分析相关信息，评估影响，制定相应的调整方案。
结论：国企预算分析是企业管理的重要工作之一，通过对预算的编制、执行和控制的分析，可以为企业提供参考和决策依据。同时，建议企业加强预算管理和控制，提高预算执行的效率和准确性，以推动企业的可持续发展。
国企预算分析报告范文大全 篇三
一、 总体评述：
（一）公司财务业绩概况
根据公司发布的资产负债表和利润表的数据，我们运用比率分析法和图表分析法等方法分析数据可以看出该公司2006年财务状况基本处于一般盈利状态，相比去年有一定的增长。
（二）各经济指标完成情况
本年实现营业收入元，比去年同期有较大的提高，净利润也有较大的增加基本上完成了相应的指标。
二、财务报表分析
(一) 资产负债表
1.企业自身资产状况及资产变化说明:
公司本期的资产比去年同期增长.资产的变化中固定资产增长最多,为元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.
流动资产中,存货资产增长的比重最大,为， 在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度小于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将减弱.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:
从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为长期负债和所有者权益的比率为说明企业资金结构位于正常的水*.
本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了355%,表明企业当年增加较多的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.
(二) 利润及利润分配表（附后）
1.利润分析
(1) 利润构成情况
本期公司实现营业利润元，利润总额元.实现净利润元.
(2) 利润增长情况
本期公司实现利润总额元,较上年同期增长.其中,营业利润比上年同期增长,增加利润总额元。
2.收入分析
本期公司实现主营业务收入元.与去年同期相比增长,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.
3.成本费用分析
本期公司发生成本费用共计元.其中,主营业务成本元,占成本费用总额;营业费用元,占成本费用总额;管理费用元,占成本费用总额;财务费用元,占成本费用总额.
4.利润增长因素分析.
本期公司利润总额增长率为,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.
5.经营成果总体评价
(1) 利润协调性评价
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 %,其中,主营收入增长率为 ,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水*。主营业务成本增长率较低,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好。未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水*.营业费用增长率较去年底，说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水*。管理费用少，说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水*.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水*。
三,财务绩效评价
(一) 偿债能力分析
流动比率
速动比率
资产负债率
企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键.本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水*方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高,为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础.从行业内部看,公司偿债能力极强,在行业中处于低债务风险水*,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小.在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.
国企预算分析报告范文大全 篇四
预算执行即预算的具体实施。预算执行环节主要应做好预算执行情况的真实、完整的记录，有效进行有关预算信息的收集与反馈。这必须借助高效的预算核算系统。我厂主要是利用用友财务电算化软件的计划管理和部门管理两大模块实现这一核算的。这样做的好处便是可以在每月月末产生财务会计报表的同时，又可产生预算的计划与实际对照表，有利于及时发现问题，采取对策，并为下一步是否进行调控提供依据。为此，应对实际与预算之间的差异率设定一个范围，超出这个范围的，就要求该责任部门写出书面报告，分析差异原因。预算调控是指预算执行过程中的协调以及日常控制职能，是预算协调、预算调整、预算监控等职能的总称。预算协调包括两方面的含义，
一是在预算执行过程中，各职能部门之间产生矛盾时，对利益冲突的协调;
二是对预算的实际执行与预算目标差异不大时进行调整，但这种协调只是一种微调，其效力主要是维持全面平衡，并不对预算目标做较大改变。预算调整是指企业内外环境发生变化，预算出现较大偏差时所进行的预算修改。它是在“微调”失效或职能部门对存在差异的项目提出的调整要求得到批准的情况下所进行的较大调整，以更好地发挥预算的指导和约束作用。也正是由于市场经济的瞬息万变，可能导致没有列入预算内容的项目出现，这就需要在预算执行过程中的监控发挥作用。
国企预算分析报告范文大全 篇五
根据《章程》规定，我们编制了《北京首钢股份有限公司20xx年度财务预算》，具体建议报告如下：
一、20xx年度经营计划安排
1、铁钢材产量
20xx年钢材产量比20xx年有较大增长，铁、钢产量较20xx年有所降低。具体安排是：生铁416万吨;钢491万吨;钢材计划447万吨，目标459万吨。
2、双高及拳头产品产量
20xx年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加万吨，增长;双高产品比率，同比提高个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加万吨，增长;拳头产品占双高产品比率为，同比提高个百分点。
3、主要技术经济指标
20xx年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水*。具体安排是：
高炉入炉焦比计划365kg/t;目标345kg/t，同比降低16kg/t。
高炉喷煤比计划125kg/t;目标145kg/t，同比提高。
转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t;目标1091kg/t，同比降低。
吨钢综合能耗计划710kg/t;目标705kg/t，同比降低。
钢材综合成材率计划97、1%;目标，同比降低个百分点，主要是增加精品材轧制所致。
二、20xx年度财务指标预算安排
1、主营业务收入
主营业务收入229亿元，同比增加亿元，增长。
国企预算分析报告范文大全 篇六
财务分析主体
财务分析的主体，包括权益投资人、债权人、经理人员、*机构和其他与企业有利益关系的人士。他们出于不同目的使用财务报表，需要不同的信息，采用不同的分析程序。
投资人
投资人是指公司的权益投资人即普通股东。普通股东投资于公司的目的是扩大自己的财富。他们所关心的，包括偿债能力、收益能力以及风险等。
权益投资人进行财务分析，是为了回答以下几方面的问题：
1、公司当前和长期的收益水*高低，以及公司收益是否容易受重大变动的影响；
2、财务状况如何，公司资本结构决定的风险和报酬如何；
3、与其他竞争者相比，公司处于何种地位。
债权人
债权人是指借款给企业并得到企业还款承诺的人。债权人关心企业是否具有偿还债务的能力。债权人可以分为短期债权人和长期债权人。债权人的主要决策是决定是否给企业提供信用，以及是否需要提前收回债权。他们进行财务报表分析是为了回答以下几方面的问题：
1、公司为什么需要额外筹集资金；
2、公司还本付息所需资金的可能来源是什么；
3、公司对于以前的短期和长期借款是否按期偿还；
4、公司将来在哪些方面还需要借款。
经理人员
经理人员是指被所有者聘用的、对公司资产和负债进行管理的个人组成的团体，有时称之为“管理当局”。
经理人员关心公司的财务状况、盈利能力和持续发展的能力。经理人员可以获取外部使用人无法得到的内部信息。他们分析报表的主要目的是改善报表。
*机构有关人士
*机构也是公司财务报表的使用人，包括税务部门、国有企业的管理部门、证券管理机构、会计监管机构和社会保障部门等。他们使用财务报表是为了履行自己的监督管理职责。
其他人士
其他人士：如职工、中介机构（审计人员、咨询人员）等。审计人员通过财务分析可以确定审计的重点，财务分析领域的逐渐扩展与咨询业的发展有关，一些国家“财务分析师”已经成为专门职业，他们为各类报表使用人提供专业咨询。
财务分析客体
财务分析的对象是企业的各项基本活动。财务分析就是从报表中获取符合报表使用人分析目的的信息，认识企业活动的特点，评价其业绩，发现其问题。
企业的基本活动分为筹资活动、投资活动和经营活动三类。
筹资活动是指筹集企业投资和经营所需要的资金，包括发行股票和债券、取得借款，以及利用内部积累资金等。
投资活动是指将所筹集到的资金分配于资产项目，包括购置各种长期资产和流动资产。投资是企业基本活动中最重要的部分。
经营活动是在必要的筹资和投资前提下，运用资产赚取收益的活动，它至少包括研究与开发、采购、生产、销售和人力资源管理等五项活动。经营活动是企业收益的主要来源。
企业的三项基本活动是相互联系的，在业绩评价时不应把它们割裂开来。
财务分析的起点是阅读财务报表，终点是做出某种判断（包括评价和找出问题），中间的财务报表分析过程，由比较、分类、类比、归纳、演绎、分析和综合等认识事物的步骤和方法组成。其中分析与综合是两种最基本的逻辑思维方法。因此，财务分析的过程也可以说是分析与综合的统一。
财务报表分析不同于企业分析、经营分析和经济活动分析等概念。
