报表工作总结(最新6篇)

报表工作总结 篇一

在过去的一段时间里，我负责了公司的报表工作。通过这段时间的工作，我深刻体会到了报表工作的重要性，同时也积累了一些宝贵的经验。

首先，报表工作对于公司的决策和管理起着至关重要的作用。报表是公司运营情况的重要指标，通过对报表的分析和比对，可以帮助公司了解自身的财务状况、盈利能力以及市场竞争力等关键信息。在我负责的报表工作中，我始终保持着高度的责任感和严谨的态度，确保报表的准确性和及时性，以便公司的管理层能够根据报表数据做出正确的决策。

其次，报表工作需要高度的专业知识和技巧。在报表的制作过程中，我不仅仅是简单地将数据整理成表格的形式，更加注重报表的分析和解读。通过深入了解公司的业务模式和市场环境，我能够更好地理解报表中的数据，发现其中的规律和问题，并提出相应的建议和改进措施。同时，我也不断学习和提高自己的报表制作技巧，保证报表的清晰易读和美观大方。

另外，报表工作还需要良好的沟通和协调能力。在与其他部门的同事合作中，我始终保持着良好的沟通和协调，及时获取所需数据，并解决在报表制作过程中遇到的问题。通过与其他部门的密切合作，我不仅能够更好地理解公司的业务流程和运营情况，还能够更加全面地掌握报表工作的要求和目标，进一步提高报表质量和效率。

最后，我还意识到报表工作需要不断地学习和改进。在这段时间的工作中，我时刻关注着行业的最新动态和变化，不断学习和了解新的报表制作方法和技巧。同时，我也积极参与公司内部的培训和交流活动，与其他同事分享经验和心得，不断提高自己的报表工作水平。

总的来说，报表工作是一项重要而繁琐的工作，但它对于公司的决策和管理起着至关重要的作用。通过这段时间的工作，我不仅积累了丰富的经验和知识，还不断提高自己的专业水平和工作能力。我相信，在未来的工作中，我将能够更加出色地完成报表工作，并为公司的发展做出更大的贡献。

报表工作总结 篇二

在过去的一段时间里，我负责了公司的报表工作。通过这段时间的工作，我深刻认识到了报表工作的重要性，并且取得了一些成效。

首先，报表工作对于公司的决策和管理起着至关重要的作用。通过对报表的分析和比对，可以帮助公司了解自身的财务状况、盈利能力以及市场竞争力等关键信息。在我负责的报表工作中，我始终保持着高度的责任感和严谨的态度，确保报表的准确性和及时性，以便公司的管理层能够根据报表数据做出正确的决策。

其次，报表工作需要高度的专业知识和技巧。在报表的制作过程中，我不仅仅是简单地将数据整理成表格的形式，更加注重报表的分析和解读。通过深入了解公司的业务模式和市场环境，我能够更好地理解报表中的数据，发现其中的规律和问题，并提出相应的建议和改进措施。同时，我也不断学习和提高自己的报表制作技巧，保证报表的清晰易读和美观大方。

另外，报表工作还需要良好的沟通和协调能力。在与其他部门的同事合作中，我始终保持着良好的沟通和协调，及时获取所需数据，并解决在报表制作过程中遇到的问题。通过与其他部门的密切合作，我不仅能够更好地理解公司的业务流程和运营情况，还能够更加全面地掌握报表工作的要求和目标，进一步提高报表质量和效率。

最后，我还意识到报表工作需要不断地学习和改进。在这段时间的工作中，我时刻关注着行业的最新动态和变化，不断学习和了解新的报表制作方法和技巧。同时，我也积极参与公司内部的培训和交流活动，与其他同事分享经验和心得，不断提高自己的报表工作水平。

总的来说，报表工作是一项重要而繁琐的工作，但它对于公司的决策和管理起着至关重要的作用。通过这段时间的工作，我不仅积累了丰富的经验和知识，还不断提高自己的专业水平和工作能力。我相信，在未来的工作中，我将能够更加出色地完成报表工作，并为公司的发展做出更大的贡献。

报表工作总结 篇三

篇一：2013年度财务工作总结 2013年度财务工作总结

岁月如梭，光阴如箭，2013年即将过去, 崭新的2014即将到来，回顾过去，在各级领导无微不至的关怀下、在各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同创造了幸福、温馨、健康、快乐的公司。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过大家的努力公司明日的辉煌就在不久的将来！

我来到公司已经4个月了，在这4个月里我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作,在这里我就2013年度会计组做如下工作汇报；

一、2013年度工作总结

（一）财务工作

1.日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行存款账目、合同整理及时准确申报缴纳各项税款等。

2.月末结账、上报报表工作。每月末完成月底结账工作、制作财务报表。每月按时向谷泉及管理公司上报酒店财务报表。

3.每月核对往来款项。与谷泉核对开业采购物资合同付款工作。与供货商核对往来。与水厂核对往来。

4.税控器管理、pos机安装工作。完成税控机的升级、授权工作，完成税控系统限额增额工作（由原来的100万额度增加到500万额度）、完成发票数量增额工作（由原来的4本发票增加到15本发票）、完成发票金额增额工作（由原来的1万额度增加到10万额度）、根据客情完成每月购票工作。完成6台pos机安装工作。年初年审工作。积极配合会计师事务所审计人员完成公司及其他子公司2012年年报审计工作，并出具审计报告。

年3月税审工作。配合税审人员完成公司2012年年终税审工作，并出具税审报告。并于3月完成2012年度企业所得税汇算清缴工作。年11月完成2014年预算工作。由各部门配合完成2014年预算工作，按时向公司上报酒店财务预算报表。

（二）成本核算工作

1.日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核、上报成本日报表，审核入库、出库、公关单据、审核、整理、保存餐厅酒水日报表，并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房小酒吧、康体进行盘点；依收入报表、总账成本情况，计算分析成本率，重点对餐饮成本及三区员工餐成本进行分析等。后续的成本核算分析工作还有待明年加强。

2.参与各种原材料、物料询价及定价工作。

（三）资产管理工作

1.配合各部门完成酒店开业采购物资的验收工作。 2.每月完善各部门固定资产、低值易耗品台账。3.进行年中固定资产抽盘、年末固定资产盘点。4.接收公司农家院库存，进行资产盘点工作。

（四）库房管理工作

1.负责日常备货、验收及部门出入库工作。 2.日常出入库单据的录入工作。

3.补库物资及日常原材料的申报工作。

4.协助公司进行华山库房的整理、农家院部分库存归库工作。 5.配合成本会计对二级库实物进行盘点对账工作。6.成本会计进行月末库存盘点工作。

（五）人员培训、酒店活动 一季度配合人力资源部进行了电脑技能培训、考核，员工手册培训考核，并联系用友工程师对财务部员工进行用友软件相关操作培训。

三季度配合人力资源部进行公司“待客之道”培训工作，积极参与公司组织的生日宴会、篮球比赛、消防演习。

二、工作中存在的不足及改进

（一）财务部人员分工很明确，每个人的工作专业性很强，而在完成本职工作时，不愿接受新的事物，自主学习能力弱，往往是被动接受工作、业务水平有待提高。在今后的工作中，我们做好本职工作的同时，还要多学习其他同事的工作，进行多元化发展。团结同事，互帮互助，希望会计组的每位员工都绽放出自己的光彩。

（二）部门之间存在信息不对称，相互沟通不够。财务部每个员工的工作能否顺利开展，离不开各部门的支持和配合。在今后的工作中，需要多听取多方意见和建议，寻求多方支持，并加强与其他部门的交流和沟通，大家携手促进工作的协调和稳步发展。

（三）有关制度和规定执行力度不够。公司的各种规章制度和财务制度，需要花更多的时间研究学习并贯彻执行。建议各组定期进行小组会议，加强组员间的工作沟通。

三、2014年工作计划

（一）财务工作

1.继续做好日常财务工作，快速、准确、有效的完成领导交待的工作

2.在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并相互协作补充，在相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督职能。

3.加强对应收账款的监督工作，加强对“白条底库”的管理工作。 4.继续做好年末预算、审计、建账工作。

5.严格按照酒店的各种规章制度和财务制度执行。

（二）组员的思想工作

1.做好工作，首先要摆正心态。米卢曾说：“态度决定一切” 有了正确的态度，才能运用正确的方法，找到正确的方向，进而取得正确的结果。既然我们选择做一名财务人员，那就努力去爱这份工作，然后为自己的所爱尽自己最大的努力去做好，工作不该是一个任务或者负担，应该是一种乐趣，是一种享受，而只有你对它产生兴趣，彻底的爱上它，才能充分的体会到其中的快乐。可以说，懂得享受工作，你才懂得如何成功。

2.培养组员的团队精神，适当的和组员进行郊游、踏春活动，促进组员间的感情和团队精神 最后在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。为公司的良好发展尽到最大的职责。会计组每个员工将一如既往地为公司更好的发展做出努力。某某

篇二：财务报表总结

在竞争激烈的市场中，在两位老总的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司09年上半年财务工作总结如下：

一、公司的销售业绩稳居西南地区第一。在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。

二、公司的内部管理较往年有进一步的提升。在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。

三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：

（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。

（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。

（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。

四．坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低；从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的；怎样才能解决员工的问题，1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用；

2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程；

3、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，恳请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划同时切实做好后勤保障的工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益付出应尽的一点微薄之力。财务工作总结写作注意事项

1、写财务工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;

报表工作总结 篇四

业务人员工作细则

为提升工作效率及更好地整合客户资源，帮助业务员清晰开展工作，特制定如下制度：

一、工作计划：

周计划。下周计划及本周总结于每周一前上交。合理安排下一周工作内容以及目标拜访客户数量等；同时总结本周工作情况、成果及拜访客户数量。

月计划。下月计划及本月总结于下月2日前上交。合理安排下月

工作内容以及目标拜访客户数量等；同时总结本月工作情况、成果及拜访客户数量。

二、业务报表：

1、新客户第一次接触后，业务员应立即在《客户档案》填写该

客户的基本资料，并将接洽的一切细节填入《接洽记录》。以后每一次于该客户接洽都必须将内容及每一笔交易细节填入《接洽记录》以备案。

2、老客户建立客户档案，每一次与老客户接洽后都必须将详细

内容及每一笔交易细节填入《接洽记录》。

3、合同签订：每次合同签订后，必须将原件交由公司保存，同

时将复印件并入《客户档案》。

4、公司将不定期抽查每一家客户的《客户档案》与《接洽记录》。

三、其他管理要求：

1、业务员必须告知客户将款项汇入公司指定账户。业务人员不

得私自收客户现金、款项，如有需要取款需通知公司安排财务人员取款。否则视同贪污或挪用公款论处，追回原款后罚款1000元。不得向客户借钱，一经发现，罚款500元。

2、洽谈客户时，对超出业务人员本人权限的行为（如定价、优

惠合作条件、赊欠款金额等）要及时向公司报备，未经批准私自给客户作出承诺或留下书面证明等给公司造成损失的，视情节给予处罚。

四、如违反公司制度，公司将严格处罚，罚金统一由财务从工资或提

成中扣除，或者要求被处罚人直接上交。处罚金额将统一留作活动备用基金。

报表工作总结 篇五

篇一：2013年度财务工作总结 2013年度财务工作总结

岁月如梭，光阴如箭，2013年即将过去, 崭新的2014即将到来，回顾过去，在各级领导无微不至的关怀下、在各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同创造了幸福、温馨、健康、快乐的公司。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过大家的努力公司明日的辉煌就在不久的将来！

我来到公司已经4个月了，在这4个月里我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作,在这里我就2013年度会计组做如下工作汇报；

一、2013年度工作总结

（一）财务工作

1.日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行存款账目、合同整理及时准确申报缴纳各项税款等。

2.月末结账、上报报表工作。每月末完成月底结账工作、制作财务报表。每月按时向谷泉及管理公司上报酒店财务报表。

3.每月核对往来款项。与谷泉核对开业采购物资合同付款工作。与供货商核对往来。与水厂核对往来。

4.税控器管理、pos机安装工作。完成税控机的升级、授权工作，完成税控系统限额增额工作（由原来的100万额度增加到500万额度）、完成发票数量增额工作（由原来的4本发票增加到15本发票）、完成发票金额增额工作（由原来的1万额度增加到10万额度）、根据客情完成每月购票工作。完成6台pos机安装工作。年初年审工作。积极配合会计师事务所审计人员完成公司及其他子公司2012年年报审计工作，并出具审计报告。

年3月税审工作。配合税审人员完成公司2012年年终税审工作，并出具税审报告。并于3月完成2012年度企业所得税汇算清缴工作。年11月完成2014年预算工作。由各部门配合完成2014年预算工作，按时向公司上报酒店财务预算报表。

（二）成本核算工作

1.日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核、上报成本日报表，审核入库、出库、公关单据、审核、整理、保存餐厅酒水日报表，并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房小酒吧、康体进行盘点；依收入报表、总账成本情况，计算分析成本率，重点对餐饮成本及三区员工餐成本进行分析等。后续的成本核算分析工作还有待明年加强。

2.参与各种原材料、物料询价及定价工作。

（三）资产管理工作

1.配合各部门完成酒店开业采购物资的验收工作。 2.每月完善各部门固定资产、低值易耗品台账。3.进行年中固定资产抽盘、年末固定资产盘点。4.接收公司农家院库存，进行资产盘点工作。

（四）库房管理工作

1.负责日常备货、验收及部门出入库工作。 2.日常出入库单据的录入工作。

3.补库物资及日常原材料的申报工作。

4.协助公司进行华山库房的整理、农家院部分库存归库工作。 5.配合成本会计对二级库实物进行盘点对账工作。6.成本会计进行月末库存盘点工作。

（五）人员培训、酒店活动 一季度配合人力资源部进行了电脑技能培训、考核，员工手册培训考核，并联系用友工程师对财务部员工进行用友软件相关操作培训。

三季度配合人力资源部进行公司“待客之道”培训工作，积极参与公司组织的生日宴会、篮球比赛、消防演习。

二、工作中存在的不足及改进

（一）财务部人员分工很明确，每个人的工作专业性很强，而在完成本职工作时，不愿接受新的事物，自主学习能力弱，往往是被动接受工作、业务水平有待提高。在今后的工作中，我们做好本职工作的同时，还要多学习其他同事的工作，进行多元化发展。团结同事，互帮互助，希望会计组的每位员工都绽放出自己的光彩。

（二）部门之间存在信息不对称，相互沟通不够。财务部每个员工的工作能否顺利开展，离不开各部门的支持和配合。在今后的工作中，需要多听取多方意见和建议，寻求多方支持，并加强与其他部门的交流和沟通，大家携手促进工作的协调和稳步发展。

（三）有关制度和规定执行力度不够。公司的各种规章制度和财务制度，需要花更多的时间研究学习并贯彻执行。建议各组定期进行小组会议，加强组员间的工作沟通。

三、2014年工作计划

（一）财务工作

1.继续做好日常财务工作，快速、准确、有效的完成领导交待的工作

2.在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并相互协作补充，在相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督职能。

3.加强对应收账款的监督工作，加强对“白条底库”的管理工作。 4.继续做好年末预算、审计、建账工作。

5.严格按照酒店的各种规章制度和财务制度执行。

（二）组员的思想工作

1.做好工作，首先要摆正心态。米卢曾说：“态度决定一切” 有了正确的态度，才能运用正确的方法，找到正确的方向，进而取得正确的结果。既然我们选择做一名财务人员，那就努力去爱这份工作，然后为自己的所爱尽自己最大的努力去做好，工作不该是一个任务或者负担，应该是一种乐趣，是一种享受，而只有你对它产生兴趣，彻底的爱上它，才能充分的体会到其中的快乐。可以说，懂得享受工作，你才懂得如何成功。

2.培养组员的团队精神，适当的和组员进行郊游、踏春活动，促进组员间的感情和团队精神 最后在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。为公司的良好发展尽到最大的职责。会计组每个员工将一如既往地为公司更好的发展做出努力。某某

篇二：2013年财务会计个人工作总结范文两篇 最新2013年财务会计个人工作总结范文一： 2012年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的财务会计个人工作总结如下： 2012年顺利完成的工作：

1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。 xx年学习方面和个人修养和综合素质的提升：

1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

报表工作总结 篇六

第二十章财务报表

第一节财务报表概述p195

一、财务报表的概念及其目标p195

财务报表是对财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述

目标： 财务报表的使用者：1.投资者

债权人

3.政府及有关部门

4.社会公众

二、财务报表的组成p195

根据《企业会计准则第30号----财务报告列报》的规定，财务报表包括：

资产负债表

利润表从不同角度反应企业的财务状况、经营成果、现金流量现金流量表

所有者权益变动表

附注是财务报表不可或缺的组成部分。对报表中的列示项目补充文字描述。

三、财务报表的分类p195

（一）按财务报表编报期间不同

中期财务报表，包括：季报、半年报、月报附注可简略

年度财务报表是企业的年度决算表

（二）按反应财务活动方式不同

静态财务报表：某一特定时点上

关于资产、负债、所有者权益的财务状况报表。

根据“期末余额”填列，如资产负债表

动态财务报表：一定时期内

资金消耗和收回情况，及经营成果等的经营成果报表

根据“发生额”填列，如利润表、现金流量表、所有者权益变动表

（三）按财务报表报送对象不同

对外财务报表：满足外部会计信息使用者的需要

定期对外报送

有统一格式和指标要求

对内财务报表，又称管理报表：内部需要，

自行设计，没有统一格式和指标要求.

（四）按财务报表编制的范围不同

个别财务报表：独立核算的企业

合并财务报表：母公司编制的，以母公司和子公司组成的企业集团为会计主体，反

应整个集团的

第二节资产负债表p196

一、资产负债表的概念p196

第二十章 财务报表/ 第1页

资产负债表是反应企业在某一特定日期的财务状况的报表。

根据：资产＝负债＋所有者权益恒等式

二、资产负债表的作用p196

（一）反映企业拥有或控制的经济资源及分布情况（流动资产？货币资金？债权？）

（二）反映企业的权益结构（负债？使用者权益？）

（三）反映企业的流动性和财务实力（变现能力）（取决于资产结构和权益结构） （四）提供财务分析的基本资料（可以计算出流、速动比率）

三、资产负债表的结构与内容p197

（一）资产负债表的结构，包括三部分：

1.标题----名称、编制单位、编制日期、货币单位

2.报表主体----资产、负债、所有者权益各项目的期初和期末数

3.附注----进一步说明报表的主要项目和编制基础

（二）《企业会计准则第30号----财务报告列报》的规定

流动资产、非流动资产 列示 流动负债、非流动负债

2.资产的列示

⑴流动资产满足的条件，4个条件之一即可

①预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用

②主要为交易目的而持有

③预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现的

④自资产负债表日起一年内（含一年），交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物

⑵流动资产以外的资产应归类为非流动资产，并按其性质分类列示

3.负债的列示

⑴流动负债满足的条件，4个条件之一即可

①预计在一个正常营业周期中清偿

②主要为交易目的而持有

③自在资产负债表日起一年内（含一年）到期应予以清偿

④企业无权自主地将清偿推迟至资产负债表日后一年以上。

⑵流动负债以外的负债应归类为非流动负债，并按其性质分类列示

（三）1.资产负债表应当列示资产总计项目、负债和所有者权益总计项目

2.资产负债表中

资产类项目金额总计＝负债类和所有者权益类项目金额总计

3. 资产与负债的金额一般不应相互抵消

（四）资产负债表各项目的12月末余额就是当年的年末余额。

年度资产负债表和往往当年12月份的资产负债表相同

四、资产负债表的格式p198

报告式和账户式---企业一般用账户式，左借右贷。

左边资产，右边：上边负债，下边所有者权益

五、资产负债表编制的基本方法p199

第二十章 财务报表/ 第2页

（一）据总账余额直接填列

占大部分项目，

如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”；

（二）据总账余额计算填列

“货币资金”＝“库存现金”＋“银行存款”＋“其他货币资金”

“存货”＝ “原材料”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”—“存货跌价准备”

（三）据明细账余额计算填列

应收账款：根据“应付账款”、“预付收账款”的所属明细账的期末贷方余额计

算填列

应付账款：根据“应收账款”、“预收账款”的所属明细账的期末借方余额计算

（四）据总账余额和明细账余额分析填列

“长期借款”＝长期借款总账余额 — 明细账中一年内到期的账项

（五）据总账余额减去其附属备抵账余额后的净额填列

“固定资产”= 固定资产总账余额（原值）—“累计折旧”—“固定资产减值准备” “无形资产”= 无形资产总账余额（原值）—“累计摊销”—“无形资产减值准备”

第三节利润表p200

一、利润表的概念p200

利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表

二、利润表的作用p200

1 有助于分析经营成果和获利能力；

2 有助于考核企业管理人员的经营业绩；

3 有助于预测未来利润和现金流量；

4 有助于企管层的未来决策。

三、利润表的内容p201

（一）构成营业利润的各项要素

（二）构成利润总额（或亏损总额）的各项要素

（三）构成净利润（或净亏损）的各项要素

四、利润表的基本格式p202

单步式和多步式---我国用的是多步式利润表

多步式利润表，分为以下几步： 第一步：反映营业利润三步利润

第二步：反映利润总额各利润计算方法见前面章节

第三步：反映净利润

第四步：反映每股收益

五、利润表编制的方法p203

“本期金额”----本期实际发生额

年度报告----全年累计发生额，并将“本期金额”改成“上期金额”

第二十章 财务报表/ 第3页

第二十章 财务报表/ 第4页