被审计工作总结(实用6篇)
被审计工作总结 篇一
在过去的一段时间里,我有幸参与了一项重要的被审计工作。通过这次经历,我不仅学到了很多关于审计的知识和技能,还加深了对职业道德和责任的理解。在这篇文章中,我将总结我在被审计工作中所做的工作和取得的成果。
首先,我参与了审计的规划阶段。在这个阶段,我与审计团队一起制定了审计计划和时间表,明确了审计的目标和范围。我们还进行了风险评估,确定了可能存在的风险和相应的控制措施。通过这个过程,我学会了如何制定一个有效的审计计划,并学习了如何识别和评估风险。
接下来,我参与了审计的实施阶段。在这个阶段,我执行了一系列的审计程序,包括检查财务记录、复核文件和凭证,进行抽样和数据分析等。通过这些程序,我发现了一些潜在的问题和不符合规定的情况,并及时向审计主管报告。这个阶段对我的技能提高有很大的帮助,我学会了如何进行审计程序和如何分析和解释审计证据。
最后,我参与了审计的总结和报告阶段。在这个阶段,我与审计团队一起对审计结果进行整理和分析,并撰写了审计报告。在这个过程中,我学会了如何组织和呈现审计结果,并提出建议和改进建议。通过这个阶段,我对报告的格式和内容有了更深入的了解,并提高了我的写作能力。
总的来说,这次被审计工作对我的职业发展有着积极的影响。通过参与这个工作,我不仅学到了很多实用的知识和技能,还提高了我的团队合作和沟通能力。我相信,这次经历将对我的未来职业发展起到积极的推动作用。
被审计工作总结 篇二
在过去的一段时间里,我有幸参与了一项重要的被审计工作。通过这次经历,我不仅学到了很多关于审计的知识和技能,还加深了对职业道德和责任的理解。在这篇文章中,我将总结我在被审计工作中所做的工作和取得的成果。
首先,我参与了审计的规划阶段。在这个阶段,我与审计团队一起制定了审计计划和时间表,明确了审计的目标和范围。我们还进行了风险评估,确定了可能存在的风险和相应的控制措施。通过这个过程,我学会了如何制定一个有效的审计计划,并学习了如何识别和评估风险。
接下来,我参与了审计的实施阶段。在这个阶段,我执行了一系列的审计程序,包括检查财务记录、复核文件和凭证,进行抽样和数据分析等。通过这些程序,我发现了一些潜在的问题和不符合规定的情况,并及时向审计主管报告。这个阶段对我的技能提高有很大的帮助,我学会了如何进行审计程序和如何分析和解释审计证据。
最后,我参与了审计的总结和报告阶段。在这个阶段,我与审计团队一起对审计结果进行整理和分析,并撰写了审计报告。在这个过程中,我学会了如何组织和呈现审计结果,并提出建议和改进建议。通过这个阶段,我对报告的格式和内容有了更深入的了解,并提高了我的写作能力。
总的来说,这次被审计工作对我的职业发展有着积极的影响。通过参与这个工作,我不仅学到了很多实用的知识和技能,还提高了我的团队合作和沟通能力。我相信,这次经历将对我的未来职业发展起到积极的推动作用。
被审计工作总结 篇三
我于20_年年初来到审计局从事协助审计工作,在此工作期间,工作态度严谨认真,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,履行好岗位职责,在领导的关心和同事们的帮助支持下,较好地完成了各项工作任务,现将_年来的工作情况总结如下:
一、保持不断学习的势头,强了化业务技能
作为新时代的审计人员,能否有一个规范的审计过程、一个高质量的审计报告取决于审计人员自身的素质。作为审计人员的我们不仅要让被审计单位、人员遵守相关的法律法规,我们自己也应该以身作则,只有时不忘记学习才能熟知相应的法律、法规及各项制度。只有良好的素质的审计人员,才会全身心的投入审计工作,才能高质量、高效率地完成审计任务。面对今天愈来愈复杂的工程项目与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计期望、愈来愈快的审计技术与软件的更新换代,我深刻体会到,审计工作专业性很强,需要不断学习、不断为自己充电、加油。平时股室里也经常与各位同事探讨业务上问题、交流对审计上的经验以提高自己的审计水平。
二、注重方法提高效率、搜集情况合理建议
好的工作方法能够让工作效率更好,起到事半功倍的效果。工作中及时向领导反映遇到的各种情况,重大问题以领导的指示为工作方向,技术问题加强与同事间的交流沟通。不走弯路、少做重复劳动。对送审的工程项目,采取逐一审核工程量,我将重点放在签证的合理性、套价的准确、取费的规范、材料价格的正确等这些方面。
在工作中注重搜集情况,向股、局领导提出合理化建议,如针对报审资料存在不齐,不完善的情况,建议在接受材料是进行更严格、具体的检查;针对部分项目施工单位高估冒算,导致审减率歧高,建议预结算书由执业造价人员编制并盖执业章,对核减率奇高的情况联合造价行业管理部门将其纳入不良行为记录的管理范畴。
三、履行职责,圆满完成各项工作任务
20_年_月至_月共完成审计项目13个,审计金额为___元,审定金额为___元,核减___元,已发出审计报告13篇。尽可能避免了重复建设及财政资金浪费。
被审计工作总结 篇四
为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,组织汇编了xx集团的财务制度。为了总结经验教训,更好的完成今年上半年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:
一、对财务审计部工作的提出要求
继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为今年目标考核的主要指标来考核。全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。
二、全面迎接国家审计
为了迎接国家_的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门对财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
三、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,上半年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
四、制定并学习了新的考核办法
为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了新的考核办法,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
被审计工作总结 篇五
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:
(一)夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:
1、前台客房结账单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及账单包括:东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程
1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平账离店报表”,审核非平账离店的原因,确认责任人。
4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因,调整账目单需负责人签字。
5、查询各收费点转账是否正确:将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间,则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结账表),完成预审报告,完成自动过费,审核账务报告两遍,终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表:
(1)编制“宾馆营业日报表”。
(2)编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。
(3)填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。
11、当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。
(三)日审工作流程
1、处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容。
每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送经理处理。
2、账单核销:接到收银员的结账单后,检查所付的账单是否齐全,然后按照账单的号码,在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告交日审处理。
3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表。
客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。
4、核对餐厅结账单:
(1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理。附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因,并由厅面管理人员签名证实,收银员应起监督作用。
(2)核对营业对账表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映。
(3)打折手续应完整:用宾馆优惠卡打折的,要在账单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的,要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理。
(4)免费接待是否符合标准:各级管理人员在宾馆免费接待,签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否则上报财务经理处理。
5、核对其他部门的缴款凭证及收费单:
其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅,商务中心,咖啡厅等)的收银员在营业结束后,根据收银单汇总填制缴款凭证,缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。
(1)收费单的核销及管理:收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。
(2)核对商务中心缴款凭证:要查清收费单中各项收费项目金额的正确性,定期到商务中心采集机器上的数据,做到账实相符。
6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表:
负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任。
7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查:
检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门,以防止情况再发生,确保宾馆不受损失。
8、报表装订:
按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册,封面上注明起止日期存档。
(四)账务处理工作流程
1、每日营业收入传票的编制。
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:
(1)借:应收账款——客账
应收账款——街账——明细
应收账款——团队
银行存款
(2)贷:营业收入
应付账款——电话费
2、街账、客账分配表统计。
街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容,收入核数员每天要填写街账、客账统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结,为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理。
客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行账务处理:在编制记账凭证前,首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂账催款。
根据月结应收款对账单记录及账项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的账项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收账款排除障碍。
被审计工作总结 篇六
今年在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就20xx年度审计工作总结如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济责任审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关建议,指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访,特别是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20cc年7月,公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计,提供投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策提供依据。
4、加强离任审计,提供人事管理参考
20cc年,宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计
20xx年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项,预算金额万元,核减金额万元;基建工程项目结算审计40项,结算报审金额1,万元,核减金额万元。
根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项,结算报审金额万元,核减金额万元。为集团降低了工程造价,节省大量的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键
20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作进展带来一定便利,推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控,提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业ERP系统上线运行,ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用,着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实
20xx年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关建议,指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
由于目前审计部仅有财务审计2人,工程审计1 人,疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
坚持学习,提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中积极探索,积累经验。坚持不懈学习,提高专业知识与专业能力,为集团审计工作发展积攒力量。
20xx年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。