出纳人员管理规章制度(精简6篇)
出纳人员管理规章制度 篇一
随着经济的不断发展，企业的财务管理越来越重要。作为企业财务管理中的一部分，出纳人员管理规章制度的建立和执行对于企业的稳定运转至关重要。下面，我们将详细介绍出纳人员管理规章制度的内容和意义。
首先，出纳人员管理规章制度应包括以下几个方面的内容。一是工作职责。明确出纳人员的工作职责，包括日常资金的收付、银行存款的管理、财务报表的编制等。二是权限控制。规定出纳人员在资金操作过程中的权限，确保资金的安全和合规性。三是资金管理。包括资金的划拨、调拨、结算等流程的管理，以及对资金流动的监控和分析。四是内部控制。建立健全的内部控制制度，包括对出纳人员的监督和审计，防止财务失误和舞弊行为的发生。五是纪律要求。规定出纳人员的工作纪律，包括工作时间、休假制度、着装要求等。
其次，出纳人员管理规章制度的执行对于企业的稳定运转具有重要意义。一方面，出纳人员管理规章制度的执行能够保证企业资金的安全性。通过规范的流程和权限管理，减少了资金操作中的风险，防止了资金的丢失或被挪用。二方面，出纳人员管理规章制度的执行能够提高企业财务管理的效率和准确性。规章制度明确了出纳人员的工作职责和流程，减少了工作中的混乱和错误，提高了财务报表的准确性和及时性。三方面，出纳人员管理规章制度的执行能够增强企业的内部控制和风险防范能力。通过对出纳人员的监督和审计，减少了舞弊行为的发生，保护了企业的财产和利益。
最后，为了确保出纳人员管理规章制度的有效执行，企业需要采取以下几个措施。一是加强培训和教育。通过对出纳人员的培训和教育，提高他们的业务水平和责任意识，使其能够更好地理解和执行规章制度。二是建立健全的监督机制。建立内部审计制度，定期对出纳人员的工作进行检查和审计，及时发现和纠正问题。三是建立激励和惩罚机制。通过激励和惩罚，提高出纳人员遵守规章制度的积极性和主动性，确保规章制度的执行。
综上所述，出纳人员管理规章制度的建立和执行对于企业的稳定运转具有重要意义。通过规范出纳人员的工作职责和流程，保证资金的安全和合规性，提高财务管理的效率和准确性，增强内部控制和风险防范能力。企业应加强培训和教育，建立监督机制，建立激励和惩罚机制，确保规章制度的有效执行。只有这样，企业才能够健康发展，实现可持续发展的目标。
出纳人员管理规章制度 篇二
作为企业财务管理中的重要环节，出纳人员管理规章制度的建立和执行对于企业的稳定运转至关重要。本文将从制度内容、执行意义和改进措施三个方面来探讨出纳人员管理规章制度的重要性。
首先，出纳人员管理规章制度应包含以下几个方面的内容。一是工作职责。明确出纳人员的职责范围，包括资金收付、银行存款管理、财务报表编制等。二是权限控制。规定出纳人员在资金操作过程中的权限，确保资金安全和合规。三是资金管理。包括资金划拨、调拨、结算等流程的管理，以及对资金流动的监控和分析。四是内部控制。建立健全的内部控制制度，包括对出纳人员的监督和审计，防止财务失误和舞弊行为的发生。五是纪律要求。规定出纳人员的工作纪律，包括工作时间、休假制度、着装要求等。
其次，出纳人员管理规章制度的执行对于企业的稳定运转具有重要意义。一方面，规章制度的执行能够保证企业资金的安全性。通过规范的流程和权限管理，减少了资金操作中的风险，防止了资金的丢失或被挪用。二方面，规章制度的执行能够提高企业财务管理的效率和准确性。规章制度明确了出纳人员的工作职责和流程，减少了工作中的混乱和错误，提高了财务报表的准确性和及时性。三方面，规章制度的执行能够增强企业的内部控制和风险防范能力。通过对出纳人员的监督和审计，减少了舞弊行为的发生，保护了企业的财产和利益。
最后，为了确保出纳人员管理规章制度的有效执行，企业可以采取以下改进措施。一是加强培训和教育。通过培训和教育，提高出纳人员的业务水平和责任意识，使其能够更好地理解和执行规章制度。二是建立健全的监督机制。建立内部审计制度，定期对出纳人员的工作进行检查和审计，及时发现和纠正问题。三是建立激励和惩罚机制。通过激励和惩罚，提高出纳人员遵守规章制度的积极性和主动性，确保规章制度的执行。
综上所述，出纳人员管理规章制度的建立和执行对企业的稳定运转至关重要。通过规范出纳人员的工作职责和流程，保证资金的安全和合规，提高财务管理的效率和准确性，增强内部控制和风险防范能力。企业应加强培训和教育，建立监督机制，建立激励和惩罚机制，确保规章制度的有效执行。只有这样，企业才能够健康发展，实现可持续发展的目标。
出纳人员管理规章制度 篇三
在现在的社会生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编收集整理的出纳人员管理规章制度（精选5篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
出纳人员管理规章制度 篇四
一、办理现金收付和银行结算业务
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称，款项用途，签发日期规定限额和报销期限，并由领用
支票人在专设登记薄上签章，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时要立即办理挂失手续。
二、登记现金和银行存款日记帐。
根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结合余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对。月未要编制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相符，对于未达帐款要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。出纳人员不得兼管收入，费用，权债债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
三、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险拒密码的机密。
四、保管好有关印章，空白支票和空白收据。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳人员保管。对于空白的收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续
出纳人员管理规章制度 篇五
一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。
二、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。
三、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。对检查无误的`凭证及时办理款项收、付、缴业务。
四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。
五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。
六、每日上班打开保险柜，由主管监督(或由二人互相监督)取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符;如出现不相符现象，应立即查找原因。
七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符;如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。
八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。
九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。
十、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。
十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊。
十二、完成财务部经理安排的其他工作
出纳人员管理规章制度 篇六
(一)出纳工作应该由指定的专职或兼职人中担当。根据钱、账分设的原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳人员。出纳人员除了登记现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产账等。不是出纳人员，不得直接收付现金。
(二)出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付，审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的，出纳人员可以先付款、后交他人审核。银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。
(三)出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。
(四)认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督。根据现金管理制度规定，不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。
(五)确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金。如果发现库存现金有盈余或短缺情况，应先记入往来中作待处理，然后查明原因，分别情况处理，不得私下取走或补足。
