企业的资金管理制度【精彩6篇】
企业的资金管理制度 篇一
在一个企业中,资金管理是至关重要的一项工作。一个有效的资金管理制度可以确保企业的财务稳定和可持续的发展。下面将介绍一个典型的企业资金管理制度的重要组成部分。
首先,企业应该建立一个明确的资金管理目标和策略。这意味着企业需要确定自己的长期和短期资金需求,并制定相应的策略来满足这些需求。这包括决定企业的融资方式,如债务融资或股权融资,以及决定如何管理企业的现金流。
其次,企业需要建立一个有效的预算和财务计划。预算可以帮助企业预测未来的资金需求,并制定相应的措施来满足这些需求。财务计划可以帮助企业分析和评估资金的使用效率,并提出改进的建议。
另外,企业还需要建立一个严格的资金控制制度。这包括建立一套完整的审批程序和授权系统,以确保资金的使用符合企业的政策和目标。此外,企业还应该建立一套有效的内部控制措施,以避免资金的浪费和滥用。
此外,企业还应该建立一个有效的风险管理系统。这可以帮助企业识别和评估潜在的风险,并采取相应的措施来降低这些风险。风险管理也包括对企业的投资进行评估和监控,以确保投资的安全性和回报率。
最后,企业还应该建立一个有效的资金监督和报告机制。这可以帮助企业监控资金的使用情况,并及时发现和解决潜在的问题。此外,企业还应该定期向股东和投资者提供资金管理的相关信息和报告,以增加透明度和信任度。
综上所述,一个有效的资金管理制度对于企业的发展至关重要。企业应该建立明确的目标和策略,制定预算和财务计划,建立资金控制和风险管理系统,并建立监督和报告机制。只有这样,企业才能实现财务稳定和可持续的发展。
企业的资金管理制度 篇二
在企业的日常运营中,资金管理是一个至关重要的方面。一个良好的资金管理制度可以帮助企业实现财务稳定和可持续的发展。以下是一个典型的企业资金管理制度的主要特点。
首先,企业应该建立一个明确的资金流程和控制制度。这意味着企业需要确保资金的流动和使用符合企业的政策和目标。企业可以通过建立预算、审批程序和授权机制来控制资金的使用,并确保所有的资金流动都是透明和合法的。
其次,企业需要建立一个有效的现金流管理系统。现金流是企业生存和发展的命脉,因此,企业需要确保现金流的稳定和充足。企业可以通过制定现金流预测和管理计划来预测和管理现金流的波动,以确保企业的日常运营和发展不受资金短缺的影响。
另外,企业还应该建立一个严格的资金审计和监控机制。资金审计可以帮助企业检查和核实资金的使用情况,并发现和解决潜在的问题。资金监控可以帮助企业及时发现和纠正资金管理中的偏差和问题,并采取相应的措施来避免重复发生。
此外,企业还应该建立一个有效的风险管理系统。风险管理可以帮助企业识别和评估潜在的风险,并采取相应的措施来降低这些风险。企业可以通过多元化投资、合理分配资金和建立紧密的合作关系来降低风险,从而保护企业的资金安全和稳定。
最后,企业还应该建立一个有效的内部控制机制。内部控制可以帮助企业确保资金的使用符合企业的政策和目标,避免资金的浪费和滥用。企业可以通过建立审批程序、内部审计和监控机制来实施内部控制,以确保资金的有效管理和使用。
综上所述,一个有效的资金管理制度对于企业的发展至关重要。企业应该建立明确的资金流程和控制制度,制定现金流管理计划,建立资金审计和监控机制,实施风险管理和内部控制。只有这样,企业才能实现财务稳定和可持续的发展。
企业的资金管理制度 篇三
第一条 目的及依据
为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以达成资金运用的最高效益,特制定本办法。
第二条 资金范围
本办法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条 作业期间
(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。
(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。
第四条 内销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列。
第五条 劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。
第六条 退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。
第七条 其他收入
凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。
第八条 资本支出
(一)土地:依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度,预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划,预计支付资金编列。
第九条 材料支出
资材部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条 薪资
会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。
第十一条 经常费用
(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。
(二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。
(三)推销费用:营业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。
(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。
(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。
第十二条 其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者,均应加以说明。
第十三条 异常说明
各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因,于每月十日前送会计部汇编。
第十四条 资金调度
(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。
(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。
(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅,作为经营决策的参考。
第十五条 本准则经总经理核准后实施,修改时亦同
。
企业的资金管理制度 篇四
合作社为切实规范专项资金管理,保障资金安全、高效运行,发挥资金使用效益,特制定以下管理制度:
一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、资金的拨付本着专款专用的原则,严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容,不准擅自调项、扩项、缩项,更不准拆借、挪用、挤占;资金拨付动向,按不同专项资金的要求执行,不准任意改变;特殊情况,必须请示。
四、严格专项资金初审、审核、审核制度,不准缺项,各类专项资金审批程序,以该专项资金审批表所列内容。
五、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。
八、加强审计监督,实行单项工程决算审计,整体项目验收审计,年度资金收支审计。
九、监督委员会对专项资金要定期或不定期进行督查,确保项目资金专款专用,要全程参与项目验收和采购项目接交。
十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程,负责资金结算的工作人员,必须到现场签证认可,否则会计室不予结算。
企业的资金管理制度 篇五
第一章、总则
第一条、为规范项目投资运作和管理,保证投资资金的安全和有效增值,实现投资决策的科学化、规范化、程序化,特制定本制度。
第二条、公司及各成员企业在进行各项目投资时,均须遵守本制度。
第三条、公司及各成员企业的重大投资项目应由行政办公会议决定可行性方案申报公司董事会审议。董事会批准项目,由投资单位总经理或项目负责人组织实施。
第四条、所有投资项目在报批立项之前,有关人员应负有保密责任。
第二章、项目的初选与分析
第五条、各投资项目的选择应以公司的战略方针和十年规划为依据,符合国家或国际产业导和公司投资结构平衡政策。
第六条、投资项目的选择应经过充分调查并提供准确、详细资料及分析,以确保资料内容的可靠和有效。
第七条、投资项目的建议书和可行性研究报告由拟定的投资主体编写并交公司投资管理部初审,不得越级上报。
第三章、项目的审批与立项
第八条、投资项目的审批权限,由公司总经理审批后报公司董事会审批立项。
第九条、所有投资项目,由公司投资管理部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见,报公司分管领导审核,然后按项目审批权限呈总经理或行政办公会议直到董事会会议,进行复审或全面论证。
第十条、由公司总经理主持项目论证会,对项目的合法性、前期工作内容的完整性、基础数据的准确性、财务预算的可行性及项目规模、时机等因素进行实地考察,或聘请专家小组对项目进行专业性的科学论证,以加强对项目的深入认识和了解,确保项目投资的可靠和可行。经充分论证后,凡达到立项要求的重大项目,由行政办公会议或董事会审批立项。
第四章、项目的组织与实施
第十一条、实行项目经理负责制。各投资项目负责人由实施单位的总经理委派,委派人对总经理负责;公司投资管理部对项目建设进行归口管理,并对项目建设过程进行跟踪调查、分析和监督。
第十二条、各投资项目的业务班子由项目负责人负责组建,报实施单位总经理核准;项目经理对项目的实施情况负完全责任。
第十三条、投资项目的变更,包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等,均应报审批核准。
第十四条、由项目负责人书面报告投资项目变更理由,按报批程序及权限报送公司有关领导审定,重大的变更应参照立项程序予以确认。
第十五条、项目负责人在实施项目运作期内因工作变动,应主动做好善后工作,如属公司内部调动,则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人原因离职给公司造成经济损失的,应追究其个人责任。
第十六条、投资项目的中止或结束。项目负责人及相应机构应及时总结清理项目情况,并以书面形式报至公司,经公司统一审定后责成有关部门办理相关手续。
第五章、考核与奖惩
第十七条、项目投产运行后,效益良好,对立项部门和个人、建设部门和个人追加奖励。
第十八条、实行项目责任追究制度。对在项目建议书或可行性研究报告编写过程中弄虚作假、敷衍塞责给公司造成损失的,将视情节给予撤职、降级、扣发工资、奖金等处理。
第六章、附则
第十九条、未尽事宜由公司投资管理部提出具体办法,交公司行政办公会议议研究决定。
企业的资金管理制度 篇六
第一条、为加强项目资金管理,规范项目资金运作,提高资金使用效率,特制定本办法。
第二条、项目资金管理的基本原则:计划管理、统一使用、以收定支、控制使用、开源节流、提高效益。
第三条、财会部门办理水利基本建设资金支付手续时,必须符合下列程序:
(一)经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字;
(二)有关业务部门审核。经办人审查无误后,应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核;
(三)单位领导核准签字。
第四条、凡存在下列情况之一的,财会部门不予办理水利基本建设资金支付手续。
(一)违反国家法律、法规和财经纪律的;
(二)不符合批准的建设内容的;
(三)不符合合同条款规定的;
(四)结算手续不完备,支付审批程序不规范的;
(五)不合理的负担和摊派。
第五条、定期做好项目资金分析。
项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应定期进行经济活动分析,通过对收支情况分析,及时发现项目资金管理中存在的问题,以便及时采取措施,管好用好资金,提高资金使用效益。