财务内控管理制度【精简6篇】
财务内控管理制度 篇一
财务内控管理制度的意义与要素
财务内控管理制度是指为了保障企业财务安全、规范财务管理行为而制定的一系列方针、政策、制度和程序。它的实施可以有效地防止财务风险，保护企业财产安全，确保财务信息的准确性和可靠性，提高企业运营的效率和竞争力。本文将从财务内控管理制度的意义和要素两个方面进行探讨。
财务内控管理制度的意义主要体现在以下几个方面。首先，它可以明确企业财务管理的目标和原则，为企业的财务决策提供明确的依据。其次，它可以规范企业的财务管理行为，减少人为因素的干扰，降低财务风险。再次，它可以提高企业财务信息的准确性和可靠性，为企业的经营决策提供有力的支持。最后，它可以提高企业运营的效率和竞争力，增强企业的可持续发展能力。
财务内控管理制度的要素包括目标、责任、程序、控制手段和监督等。首先，制定明确的目标是财务内控管理制度的基础。企业应该明确财务内控的目标，如保障财务安全、提高财务信息的准确性等。其次，明确责任是财务内控管理制度的关键。企业应该明确各个岗位的责任和权限，明确财务内控的责任主体和责任范围。再次，建立完善的程序是财务内控管理制度的重要组成部分。企业应该制定一系列的制度和流程，明确各项财务活动的操作规范和流程，确保财务活动按照规定进行。控制手段是财务内控管理制度的核心。企业应该建立适当的控制手段，如审计、审批、核对等，确保财务活动的合规性和准确性。最后，对财务内控管理制度进行监督是非常重要的。企业应该建立完善的监督机制，如内部审计、外部审计等，及时发现和纠正问题。
综上所述，财务内控管理制度在企业的财务管理中具有重要的意义。企业应该根据自身的实际情况，制定适合的财务内控管理制度，并加强对其实施的监督和管理，以提高企业财务管理的水平和效率。
财务内控管理制度 篇二
财务内控管理制度的建立与改进
财务内控管理制度是企业为了规范和保护财务活动而制定的一系列方针、政策、制度和程序。建立和改进财务内控管理制度是企业财务管理的重要任务，本文将从建立和改进两个方面进行探讨。
建立财务内控管理制度的第一步是明确目标和原则。企业应该根据自身的实际情况和发展需求，明确财务内控的目标和原则，如保障财务安全、提高财务信息的准确性等。明确目标和原则有助于企业在制定具体制度和流程时有明确的方向和依据。
建立财务内控管理制度的第二步是制定具体的制度和流程。企业应该根据自身的业务特点和管理需求，制定一系列的财务内控制度和流程，如财务会计制度、资金管理制度、采购管理制度等。这些制度和流程应该明确各项财务活动的操作规范和流程，确保财务活动按照规定进行。
建立财务内控管理制度的第三步是明确责任和权限。企业应该明确各个岗位的责任和权限，明确财务内控的责任主体和责任范围。各个部门和岗位应该清楚自己的职责和权限，确保财务内控的有效运行。
改进财务内控管理制度的第一步是分析和评估现有制度的有效性和问题。企业应该对现有的财务内控管理制度进行全面的分析和评估，找出存在的问题和不足之处，为改进提供依据。
改进财务内控管理制度的第二步是针对问题进行改进和完善。企业应该结合分析和评估的结果，制定具体的改进措施和时间表，逐步完善财务内控管理制度。
改进财务内控管理制度的第三步是加强对制度实施的监督和管理。企业应该建立完善的监督机制，如内部审计、外部审计等，及时发现和纠正问题，确保财务内控管理制度的有效实施。
综上所述，建立和改进财务内控管理制度是企业财务管理的重要任务。企业应该注重制度的建立和完善，加强对制度实施的监督和管理，以提高企业财务管理的水平和效率。
财务内控管理制度 篇三
1、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。
2、严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。
3、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。
4、学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。
5、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。
6、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
7、会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。
8、会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
财务内控管理制度 篇四
1，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的'财产完整。
7，集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。
8，按实际需要有计划地购置日常生活用品，确保入院入住老人生活。
确山县盘龙享乐园养老中心
财务内控管理制度 篇五
1、本组织的经费均由理事会统一管理，具体由理事长、秘书长、财务理事长负责统筹，养殖企业财务会计制度。
2、需用资金时，无论数目大小，必须向理事会申请，由理事长、秘书长、财务理事长审批。
3、财务人员要认真审核各项财务收支凭证，对不符合财务制度规定的款项有权拒绝受理，任何人不得刁难和阻碍。
4、单位所需的办公用品，由办公室申请，理事长审批后购置。
5、报销发票，必须由经办人签字、理事长签字后，会计方可办理相关手续，否则严格追究财务人员的责任。
6、客户来本组织办理业务，确需就餐的应经理事长批准，具体业务科室人员方可安排就餐。
7、对上级批准的项目经费，要按照专项资金管理要求，做到专款专用，任何人不得挪用、借用。
8、秘书长和财务理事长要定期核对账目，定期向理事会汇报。账目要具体、清楚，各项经费开支要注明去向、负责人和日期。
9、为使账目明确，监事长要定期组织监事会人员查帐。
10、每年初，财务理事长应根据上年开支情况和本年度活动计划，作好经费开支预算，报理事会审批。
11、本制度其它未尽事宜，严格按照本组织章程有关规定执行。
财务内控管理制度 篇六
一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
财务内控管
理制度 篇5
为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
