单位内部收支业务管理制度(优选3篇)

单位内部收支业务管理制度 篇一

单位内部收支业务管理制度的重要性与实施方法

单位内部收支业务管理制度是组织和规范单位内部收支业务活动的一项重要制度，对于确保单位财务安全、提高财务管理水平具有重要意义。本文将探讨单位内部收支业务管理制度的重要性以及如何有效实施该制度。

首先，单位内部收支业务管理制度的重要性不容忽视。该制度的实施能够有效规范单位内部收支业务流程，明确各岗位职责和权限，确保资金的正确使用和流转。通过建立完善的收支业务管理制度，单位可以有效防范和遏制财务风险，提高财务决策的准确性和科学性。此外，该制度能够促进单位内部各部门之间的协作和沟通，提高工作效率，减少资源浪费。

其次，单位内部收支业务管理制度的实施需要注意以下几个方面。首先，建立明确的责任分工和权限制度。各部门和岗位应明确自己的职责和权限范围，确保各项资金操作符合制度规定，避免权责不清导致的问题。其次，加强内部控制和审计监督。建立健全内部控制制度，对资金流转进行有效监督和审计，及时发现和纠正问题。同时，鼓励员工举报违规行为，建立有效的举报机制，保障员工举报的安全和有效性。最后，加强培训和教育。通过组织培训和教育活动，提高员工对单位内部收支业务管理制度的认识和理解，增强员工的法律意识和风险防范意识。

在实施单位内部收支业务管理制度的过程中，还需要注意以下几个问题。首先，制度的完善和修订。单位应根据实际需要定期对收支业务管理制度进行修订和完善，确保其与实际情况相适应。其次，加强制度的宣传和培训。单位应通过多种渠道向员工宣传和解读收支业务管理制度，提高员工对该制度的认知和理解程度。同时，加强培训活动，提高员工的操作技能和风险防范意识。最后，制度的执行和监督。单位应建立健全制度执行和监督机制，对违反制度的行为进行严肃处理，确保制度的有效实施。

综上所述，单位内部收支业务管理制度的重要性不言而喻。通过建立完善的制度，能够规范单位内部收支业务活动，提高财务管理水平，确保单位财务安全。然而，要实施好该制度，需要注意明确责任分工、加强内部控制和审计监督、加强培训和教育等方面的工作。只有全面落实这些措施，才能确保单位内部收支业务管理制度的有效实施。

单位内部收支业务管理制度 篇二

单位内部收支业务管理制度的制定与完善

单位内部收支业务管理制度是为了规范单位内部的财务活动，确保资金的合理使用和流转，提高财务管理水平而制定的一项重要制度。本文将探讨单位内部收支业务管理制度的制定原则和方法，以及如何不断完善该制度。

单位内部收支业务管理制度的制定应遵循以下原则。首先，科学合理。制定制度时，应充分考虑单位的实际情况和业务特点，确保制度的内容和要求符合实际需求。其次，严格规范。制度应明确规定各部门和岗位的职责和权限，规范各项财务活动的流程和操作要求，以确保单位财务活动的规范性和合规性。再次，透明公开。制度应对内对外透明，确保单位内部各部门和员工都清楚制度的内容和要求，同时对外界提供必要的信息，增强单位的公信力和形象。最后，科学有效。制度应具有科学性和可操作性，能够实际指导单位内部的财务活动，提高财务管理水平。

单位内部收支业务管理制度的制定方法包括以下几个步骤。首先，明确目标和原则。制定制度前，应明确制度的目标和原则，确保制度的制定符合单位的发展需求和实际情况。其次，调查研究。对单位内部的财务活动进行调查和研究，了解各部门和岗位的工作内容和流程，明确制度的具体内容和要求。再次，制定草案。在调查研究的基础上，制定初步的制度草案，包括各项财务活动的流程和操作要求，明确各部门和岗位的职责和权限。最后，征求意见。将制度草案向相关部门和岗位征求意见，充分听取各方的意见和建议，进行修改和完善，确保制度的科学性和可行性。

在制定完单位内部收支业务管理制度后，还需要进行定期的修订和完善。制度修订的原则是根据实际需要和发展变化进行，确保其与实际情况相适应。修订制度时，应充分考虑单位内部财务活动的变化和发展趋势，及时对制度进行调整和完善。同时，定期组织培训和教育活动，提高员工对制度的认识和理解程度，增强员工的操作技能和风险防范意识。

综上所述，单位内部收支业务管理制度的制定和完善是保障单位财务安全和提高财务管理水平的重要举措。在制定制度时，应遵循科学合理、严格规范、透明公开和科学有效的原则，确保制度的有效实施。同时，还需要定期对制度进行修订和完善，以适应单位内部财务活动的变化和发展。只有做好这些工作，才能真正提高单位内部收支业务管理制度的实施效果。

单位内部收支业务管理制度 篇三

　　一、财务机构及财务人员职责

　　(一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

　　(二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到：

　　1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。

　　2、按国家统一会

　　3、提供真实完整的会计资料。

　　4、严格执行财务计划或预算。

　　5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。

　　6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。

　　(三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具体内容包括：

　　1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。

　　2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。

　　3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。

　　4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。

　　(四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。审核的主要内容包括：

　　l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。

　　2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。

　　3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。

　　4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。

　　(五)财会主管人员必须符合以下条件：

　　1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。

　　2、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握本单位业务管理的有关知识。

　　3、除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。

　　4、熟悉会计工作各个岗位的技术操作规程和核算方法。

　　5、身体状况能适应本职工作的要求。

　　财务主管人员的任免，必须报经上级人事、财会部门批准。

　　(六)会计人员必须符合以下条件：

　　1、具备中专以上财会学历和必要的专业知识，具备会计从业资格且持有会计从业资格证书。

　　2、熟悉国家有关法律、法规、规章、制度。

　　3、已聘任(用)技术职务的会计人员掌握计算机能力应达到通用初级标准。

　　4、坚持原则、廉洁奉公、遵守职业道德。

　　5、具有良好的身体素质。

　　(七)任(聘)用会计人员应当实行回避制度。领导班子成员的直系亲属不得担任财会主管人员。财会主管人员的直系亲属不得在财会部门中任职。有直系亲属关系的人员不得在同一财会部门中任职。

　　(八)财会主管人员、会计人员因工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作，在办理调转手续之前，全部移交接替人员。没有办清交接手续。不得调动或离职。移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，可由移交人员委托代办移交。

　　二、会计处理程序

　　(一)采用记帐凭证核算形式，并按以下流程进行会计处理：

　　经办人员在经济业务事项发生后，应当取得或填制原始凭证，及时送交财会部门----会计人员审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制收款、付款、转帐凭证----稽核人员审核----财务主管审核----出纳人员根据收款、付款凭证办理收付业务，登记库存现金日记帐----帐务人员根据记帐凭证登记明细分类帐、总帐，期末，将总帐与库存现金日记帐和银行日记帐和各明细分类帐的余额核对相符----根据帐簿记录及其他有关资料编制财务会计报告。

　　(二)业务经办人员必须根据实际发生的经济业务事项，按国家统—会计制度和《铁路会计基础工作规范》的要求取得或填制原始凭证。

　　1、内容是否填写齐全并符合规定，与经济业务内容是否相符。

　　2、接收单位是否为正确。

　　3、收据、发票种类是否符合规定，是否在有效期内，大小写金额是否相符。

　　4、裁剪发票的裁剪金额是否与小写金额相符。限额发票的填写余额是否超过最高限额。

　　5、发票是否有税务局统一监制章、行政事业性收费收据是否有行政事业收费专用章;从外单位取得收据、发票是否加盖单位财务专用章或发票专用章。

　　6、收据、发票金额有否涂改、是否与发生的经济业务金额相符。

　　7、购买图书、药品及其他实物时，发票中无明细项目的，是否附有与发票总金额相符且加盖了对方公章或财务专用章的明细表。经办人应及时将手续完备的原始凭证送交会计机构。

　　(三)制证人员应根据国家统一的会计制度、《铁路会计基础工作规范》的规定以及财务收支计划或预算、合同等，对原始凭证的真实性、合法性、有效性进行审核。

　　制证(报销)人员对不真实、不合法的原始凭证不予接受，并向财会主管人员报告;财会主管人员应向单位负责人报告;对重大的不真实、不合法的经济业务事项，财会主管人员还应当向上级财会主管部门报告。

　　制证(报销)人员对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求经办人员按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

　　根据《会计法》的规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

1.单位内部收支业务管理制度

2.内部控制预算业务管理制度

3.内部控制收支业务管理制度

4.行政单位内部控制预算业务管理制度

5.事业单位内部控制预算业务管理制度