应收账款调查报告【精选3篇】

应收账款调查报告 篇一

标题：应收账款调查报告：分析与建议

摘要：

本报告是对某公司的应收账款进行调查和分析的结果。通过对公司的财务数据和相关经营情况进行研究，我们发现该公司的应收账款存在一些问题和风险。在此基础上，本报告提出了一些建议，以帮助公司改善应收账款管理，降低风险，提高经营效益。

一、调查结果分析：

1. 应收账款增长速度较快：公司的应收账款在最近几年呈现持续增长的趋势，增长速度高于销售收入增长速度。这可能意味着公司的销售政策过于宽松，导致客户拖欠账款的情况增加。

2. 高风险客户占比较大：公司的应收账款中，高风险客户的占比较大，这些客户存在信用风险较高的问题。这可能是由于公司在客户评估和信用控制方面存在不足，导致了高风险客户的积累。

3. 应收账款周转率较低：公司的应收账款周转率较低，说明公司收回账款的速度较慢。这可能是由于公司的收款流程不够高效，导致了资金回笼的延迟，增加了公司的资金压力。

二、建议：

1. 优化销售政策：公司应重新评估销售政策，对客户的信用评估和风险控制进行加强。建议对高风险客户采取更加严格的信用控制措施，如设定信用额度和付款期限，并及时跟进客户的付款情况。

2. 改进收款流程：公司应加强内部管理，完善收款流程，提高资金回笼的速度。建议优化收款流程，简化手续，加强对应收账款的催收工作，确保款项及时到账。

3. 加强内部沟通与协作：公司不同部门之间应加强沟通与协作，共同解决应收账款管理中的问题。建议建立跨部门的沟通机制，加强信息共享，提高工作效率。

4. 建立应收账款管理指标：公司应建立科学的应收账款管理指标体系，对应收账款的各项指标进行监控和评估。建议设定合理的应收账款周转率目标，并定期进行评估和调整。

结论：

通过对该公司的应收账款进行调查和分析，我们认为公司应重视应收账款管理，加强风险控制，优化销售政策和收款流程。只有通过有效的管理和控制，公司才能降低风险，提高经营效益，确保应收账款的回收和资金的正常流转。

应收账款调查报告 篇二

标题：应收账款调查报告：风险识别与应对策略

摘要：

本报告是对某公司的应收账款进行调查和分析的结果。通过对公司的财务数据和相关经营情况进行研究，我们发现该公司的应收账款存在一些潜在风险和问题。在此基础上，本报告提出了一些应对策略，以帮助公司降低风险，保护利益。

一、调查结果分析：

1. 高风险客户集中度较高：公司的应收账款中，高风险客户的集中度较高，这些客户存在潜在的信用风险。一旦这些客户出现付款问题，将对公司的经营和资金流转造成较大影响。

2. 应收账款坏账率上升：公司的应收账款坏账率呈上升趋势，说明公司的坏账风险在增加。这可能是由于公司在客户评估和信用控制方面存在不足，导致了坏账的增多。

3. 拖欠账款情况加重：公司的应收账款中，拖欠账款的情况逐年加重。这可能是由于公司的收款流程不够高效，导致了客户拖欠账款的情况增加。

二、应对策略：

1. 加强风险管理：公司应加强对高风险客户的风险管理，建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。建议加强对客户的信用评估和监控，定期审查客户的信用状况，并根据风险程度采取相应的措施。

2. 改进收款流程：公司应优化收款流程，加强对应收账款的催收工作，提高资金回笼的速度。建议加强与客户的沟通，及时提醒和催促客户付款，并设立催收措施和制度，确保款项及时到账。

3. 建立应收账款风险准备金：公司应建立应收账款风险准备金，以应对坏账的风险。建议根据历史数据和风险评估结果，合理计提风险准备金，确保公司在面对坏账时有足够的资金储备。

4. 加强内部培训与管理：公司应加强内部培训与管理，提高员工的专业素质和风险意识。建议开展应收账款管理培训，使员工了解应收账款的重要性和管理方法，并建立绩效考核机制，激励员工积极参与应收账款管理工作。

结论：

通过对该公司的应收账款进行调查和分析，我们认为公司应加强风险管理，改进收款流程，建立风险准备金，并加强内部培训与管理。只有通过科学的管理和风险控制，公司才能降低风险，保护利益，确保应收账款的回收和资金的正常流转。

应收账款调查报告 篇三

应收账款调查报告范文

　　随着人们自身素质提升，报告不再是罕见的东西，其在写作上有一定的技巧。在写之前，可以先参考范文，以下是小编帮大家整理的应收账款调查报告范文，希望对大家有所帮助。

　　根据中央广播电视大学对春会计学本科的毕业作业(对企业应收帐款管理调查报告)的要求，我通过对苏州市百盛装饰工程有限公司应收帐款管理进行调查，在调查中认识到管理好应收账款，有利于加快企业资金周转，提高资金使用率，也有利于防范资金风险，维护投资者利益，促进企业经济效益的提高。

　　一、百盛公司的基本情况介绍

　　苏州市百盛装饰工程有限公司是20xx年3月27日经苏州市工商行政管理局注册登记成立的私营有限责任公司，注册资本人民币50万元。经营范围涉及：承接建筑、安装、装饰工程;销售建筑材料、五金等。公司开业至今已承接建筑安装工程十余项，年工程结算量在一千万元左右。

　　二、百盛公司应收帐款管理的现状

　　调查中发现，百盛公司账面上都存在大量的应收账款，应收帐款占流动资金的比重为50%以上。这些应收账款包含了大量的工程款、质保金及材料款，企业之间相互拖欠货款，造成逾期应收帐款居高不下，已成为公司经济运行中的一大顽症。造成应收帐款居高不下的主要原因有几个方面：1、企业经营环境的影响，很多企业故意拖欠帐款，少付一点是点，现已成为社会普遍现像。2、企业自身管理的问题，企业对应收帐款的管理缺乏规章制度，或有章不循，形同虚设。财务部门不及时与业务部门核对，问题不能及时暴露，企业应收帐款累计是一年比一年多，帐龄老化，却任其发展，无人问津。3在企业中，为了调动业务人员的积极性，往往只将工资报酬与业务任务挂钩，而忽略了产生坏帐的可能性，未将应收帐款纳入考核体系。因此业务人员为了个人利益，只关心任务的完成，也不加考虑各方面的成本等因素，导致应收帐款大幅度上升。而对这部分应收帐款，企业没有采取有效措施要求有关部门全权负责追款，应收帐款大量沉积下来，给企业经营背上了沉重的负担。4对帐不及时，施工过程中债权债务的双方就经济往来中的未了事项进行定期对帐，可以明晰双方的权利和义务。然而百盛公司由于不及时与客户对帐，有的即使是对了帐，但只是口头上的承诺，并没有形成合法有效的对帐依据。5对应收帐款管理责任部门不清，在企业中，业务部门和财务部门都知道企业有大量的应收帐款或对不上或收不回，但具体该由谁来负责清查管理并不都十分清楚。而由于施工行业复杂的外部环境，以及施工企业松懈的内部管理，这些应收账款的账龄有的短则二、三年，有的长达公司成立到现在。高额的、长期未收回的应收账款，给企业带来了巨大的风险。这样的情况增加了本生并不富裕的公司资金周转负担。

　　三、百盛公司应收账款管理或核算中存在的问题

　　(1)目前，百盛公司在进行专业化施工承包的同时，不断地扩大经营范围，将业务拓展至材料供应、物流运输及相关业务的信息咨询、技术服务等;这样，与外部各单位进行交易时往往包含了多方面的业务。由于业务的扩大，采购量的增大，因为公司资金没能系统的支付应付款，只要供应商多次追讨，才会付钱，因此供应商非常生气，下次购买他们的产品价格非但没有下降反而要求我们支付全额预付款，往往这样，相关利益各方可能为了确保自身款项的收回，不断地相互拖欠，形成了复杂的三角债，并长期未能得到清理。

　　(2)企业内部清理欠款工作职责不清。目前，百盛公司对债权资产的风险性认识不够，管理层认为企业只要从财务的角度实现了收入，即是大功告成，资金的回收工作与任何部门和个人均无直接利害关系。由于职责不清，奖罚力度不够，造成各部门对收货款工作都抱有“事不关心”的态度，长此以往，形成了大量长期挂账的应收账款。

　　(3)应收账款给企业带来的第二个风险就是坏账损失。形成的坏账损失，造成企业盈利水平下降。应收账款逾期未收回，企业应当按照一定比例计提坏账准备，计入当期损益，冲减当期营业利润，而一旦形成坏账损失，企业不但不能收回应收账款对应的施工项目所形成的利润，就连企业在该项目上投入的生产成本也会付之东流，严重影响企业盈利水平。

　　四、对这些存在问题的解决措施

　　(1)如果施工企业为了大量减少应收账款而加大款项的催收力度和坏账管理力度，虽然能够减少发包单位对资金的占用，加快本企业的资金流入与降低坏账的损失，但也会相应地增加应收账款追债费用等管理成本，导致利润的下降。公司要给业务人员负担，要求他们在这一年里不仅完成自己的销售指标还要催收货款。要与薪金相结合，在薪金方面应该分成两部分，一部分是底薪，第二部分等货物到帐后拿取提成。这样才会给业务员有一点心理压力。让企业要全面权衡得失，既考虑坏账造成的损失，也考虑为应收账款付出的管理成本，确保最大限度地获取收益。

　　(2)企业不应在所有的发包单位中平均分配精力，对那些信誉好、可靠性高的发包单位，只需一般性的.给予关注即可;对那些信誉差，可靠性低的发包单位，则应集中精力进行调查分析，合理确定催收制度;对经多次清收工程款或质保金均无效果或效果较差的发包单位，要果断运用清理手段，强行清收欠款，维护企业正当的合法权益。针对不同信誉级别的发包单位，施工企业应当制定不同的催收制度，确保款项的收回万无一失。

　　(3)对于涉及应收账款的会计科目在财务上应设置辅助明细核算，以及时反映应收账款各项内容的发生、增减变动、余额及账龄等财务信息。账龄统计分析：财务审计部按月编制应收账款余额明细表及应收账款账龄统计分析表，提交各主管领导和有关业务部门，提请有关责任部门采取相应的措施，避免资产损失。财务部按季度向债务单位发送《对账询证函》，以确认各项应收账款金额。及时结算：对于已完工工程，各施工项目部应与业主及时结清工程款，确认债权。

　　(4)建立应收账款的回收责任制度。施工企业应收账款发生以后，企业业务部门应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，避免因为时间过长而发生坏账，具体如下：成立应收账款清欠领导小组：指定由公司财务部负责人为直接领导的专业部门，负责企业日常的应收账款的清欠工作。清欠领导小组要定期的对应收账款进分析和评审，督促应收账款的责任部门和责任人进行清欠，了解债务人的经营状况、财务状况，制定应收账款催收办法和激励措施，制定应收账款的按期收回方案、诉讼实施方案。将应收账款回收率纳入项目部的总体考核指标之中，对项目经理部的业绩考核，除了产值、利润、工期、质量、安全、环保和精神文明建设以外，另外增加应收账款回收率指标，使考核内容具有科学性、合理性、系统性和连续性。并对企业台账管理制度和日常清查制度规定的工作内容进行明细分工，明确责任，真正将责任落实到指定的工作组或个人。

　　通过以上一系列的分析可以看出，由于各方面的诸多因素的影响，施工企业的应收账款带来的风险是巨大的，其管理在一定程度上存在较大的难度，因此，结合施工企业的应收账款管理现状，形成良好的应收账款管理模式，加强应收账款管理工作势在必行，这种管理对于加强流动资产管理、协调企业内部资金的流入流出矛盾、降低企业的坏账风险、提高企业的盈利水平有着重要意义。