备用金管理制度【实用6篇】
备用金管理制度 篇一
备用金是企业用于应对突发事件、应急情况或者日常经营中可能发生的不可预见的支出的资金。一个良好的备用金管理制度对企业的财务稳定和风险管理至关重要。本文将介绍备用金管理制度的重要性以及如何建立和执行一个有效的备用金管理制度。
备用金的重要性是不可忽视的。首先，备用金可以帮助企业应对突发事件。在日常经营中，企业可能会遇到各种紧急情况，如自然灾害、技术故障、供应链中断等。这些情况可能导致企业的生产和经营中断，进而影响企业的利润和声誉。而备用金可以用于支付紧急支出，帮助企业尽快恢复正常经营，降低损失。
其次，备用金可以提供流动性。企业在日常经营中可能面临各种支出，如支付员工工资、采购原材料、支付供应商等。有时候企业的现金流可能出现短期紧张的情况，而备用金可以用于弥补这种流动性缺口，确保企业的正常运营。
建立和执行一个有效的备用金管理制度是确保备用金的合理使用的关键。首先，企业应该根据自身的经营特点和风险情况确定备用金的规模。一般来说，备用金应该能够覆盖企业一定期限内的日常开支和突发支出。企业可以根据历史数据和风险评估来确定备用金的规模，确保备用金的合理性和有效性。
其次，企业应该建立备用金的使用程序和审批流程。这样可以确保备用金的使用符合企业的战略和目标，并且有严格的审批和监督机制。在制定备用金的使用程序和审批流程时，企业应该考虑到不同紧急情况下的不同应对措施和授权权限，确保备用金的使用能够快速、高效和透明。
最后，企业应该定期审查和评估备用金管理制度的有效性。市场环境和企业风险是不断变化的，因此备用金管理制度也需要不断调整和改进。企业应该定期评估备用金的规模和使用情况，确保备用金的合理性和有效性。
备用金管理制度的建立和执行对企业的财务稳定和风险管理至关重要。一个有效的备用金管理制度可以帮助企业应对突发事件、提供流动性，并确保备用金的合理使用。企业应该根据自身的经营特点和风险情况建立备用金管理制度，并定期审查和评估其有效性，以保障企业的财务稳定和可持续发展。
备用金管理制度 篇二
备用金是企业用于应对突发事件、应急情况或者日常经营中可能发生的不可预见的支出的资金。一个良好的备用金管理制度对企业的财务稳定和风险管理至关重要。本文将介绍备用金管理制度的重要性以及如何建立和执行一个有效的备用金管理制度。
备用金的重要性是不可忽视的。首先，备用金可以帮助企业应对突发事件。在日常经营中，企业可能会遇到各种紧急情况，如自然灾害、技术故障、供应链中断等。这些情况可能导致企业的生产和经营中断，进而影响企业的利润和声誉。而备用金可以用于支付紧急支出，帮助企业尽快恢复正常经营，降低损失。
其次，备用金可以提供流动性。企业在日常经营中可能面临各种支出，如支付员工工资、采购原材料、支付供应商等。有时候企业的现金流可能出现短期紧张的情况，而备用金可以用于弥补这种流动性缺口，确保企业的正常运营。
建立和执行一个有效的备用金管理制度是确保备用金的合理使用的关键。首先，企业应该根据自身的经营特点和风险情况确定备用金的规模。一般来说，备用金应该能够覆盖企业一定期限内的日常开支和突发支出。企业可以根据历史数据和风险评估来确定备用金的规模，确保备用金的合理性和有效性。
其次，企业应该建立备用金的使用程序和审批流程。这样可以确保备用金的使用符合企业的战略和目标，并且有严格的审批和监督机制。在制定备用金的使用程序和审批流程时，企业应该考虑到不同紧急情况下的不同应对措施和授权权限，确保备用金的使用能够快速、高效和透明。
最后，企业应该定期审查和评估备用金管理制度的有效性。市场环境和企业风险是不断变化的，因此备用金管理制度也需要不断调整和改进。企业应该定期评估备用金的规模和使用情况，确保备用金的合理性和有效性。
备用金管理制度的建立和执行对企业的财务稳定和风险管理至关重要。一个有效的备用金管理制度可以帮助企业应对突发事件、提供流动性，并确保备用金的合理使用。企业应该根据自身的经营特点和风险情况建立备用金管理制度，并定期审查和评估其有效性，以保障企业的财务稳定和可持续发展。
备用金管理制度 篇三
管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。以下是小编为大家收集的备用金管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。
备用金管理制度 篇四
1、本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1000元，以供日常零星开支之用。
2、各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。
3、各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。
4、各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。
5、各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。
6、索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。
7、会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。
8、各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。
9、各部门各项费用应于发生当月报销。
10、本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。
备用金管理制度 篇五
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
备用金管理制度 篇六
为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：
1、根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB2000元每月，可循环使用；
2、校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。
3、平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用；
4、校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出（招待费除外），如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。
5、该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。
请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。
